直營門店財務(wù)管理規(guī)定

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    一、目的

    為了規(guī)范直營門店的財務(wù)管理，統(tǒng)一銷售收入的核算流程，特制定本規(guī)定。

    二、貨品收發(fā)

    直營子公司收到總部來貨，在ERP中開具發(fā)貨單，將總部發(fā)來貨品發(fā)往專賣店，專賣店店員清點完簽署“發(fā)貨單”，“發(fā)貨單”由店長和直營公司財務(wù)各自保管。

    三、銷售小票

    “銷售小票”由直營公司統(tǒng)一下發(fā)，由店長簽收，上面蓋有公司印章，并進(jìn)行銷售小票登記備查。

    “銷售小票”一式三聯(lián)（即：存根聯(lián)，財務(wù)聯(lián)，客戶聯(lián)）。在銷售商品時，店員開具銷售小票，顧客拿“財務(wù)聯(lián)”和“客戶聯(lián)”交款給收銀員，收銀員收到“銷售小票”確認(rèn)單價無誤后，收取顧客相應(yīng)貨款。收款后，收銀員在“銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”上簽字確認(rèn)。“財務(wù)聯(lián)”由顧客交給店員據(jù)以提貨。根據(jù)實際情況，經(jīng)報請公司備案，也可由收銀員開具“銷售小票”，自留“存根聯(lián)”，“財務(wù)聯(lián)”由顧客交店員據(jù)以提貨。

    四、日清管理

    每日閉店前店長根據(jù)銷售小票“財務(wù)聯(lián)”和收銀員核對當(dāng)日銷售額和收款，做好“日結(jié)清單”，雙人簽字確認(rèn)。

    每天銷售金額由由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。店長存入公司出納指定的公司賬戶；根據(jù)實際情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，也可由公司委派公司出納于下班前集中店面收款，統(tǒng)一繳存銀行。出納到店面收款時，出納和店長核對當(dāng)日銷售清單確認(rèn)收款無誤開具當(dāng)日收款收據(jù)，收款收據(jù)一式四聯(lián)，由出納和店長確認(rèn)簽字，留客戶聯(lián)給店長（此聯(lián)由店長保管），其他由出納帶回公司保管。

    “銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”和“日結(jié)清單”由業(yè)務(wù)員或公司出納本人每天到店里收取，拿到公司，公司出納根據(jù)每天的銷售小票金額和每筆銀行卡存款核對，而且還要核對是否根據(jù)公司規(guī)定的零售價銷售。

    五、銷售確認(rèn)

    第二天“銷售小票（財務(wù)聯(lián)）”交公司財務(wù)做帳，財務(wù)按日銷售清單錄入ERP上報銷售。確保ERP和實際銷售一致。

    到月底要求每個直營店店長做一份進(jìn)、銷、存、月報表和銷售金額匯總數(shù)，由公司財務(wù)經(jīng)理根據(jù)公司出納每天匯總的銷售款和店長做的銷售金額核對，做到了核對無誤。

    直營店當(dāng)月銷售金額及時開票確認(rèn)收入，每月發(fā)貨、出庫單由業(yè)務(wù)員跟蹤，讓店長收貨后簽字，然后返回公司，由財務(wù)助理做好每月直營店進(jìn)、銷、存明細(xì)臺賬，核對發(fā)貨款號明細(xì)和發(fā)貨數(shù)量明細(xì)。

    六、月末盤點

    每月店長安排員工根據(jù)帳目對貨品及時進(jìn)行清點，發(fā)現(xiàn)缺失，串貨后分清責(zé)任并及時向公司書面說明進(jìn)行備案；公司不定期安排人員抽盤，確保貨品安全。