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結(jié)算成本處理

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 　　結(jié)賬是在把一定時(shí)期內(nèi)(月、年)發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)登記結(jié)賬的基礎(chǔ)上，計(jì)算并記錄本期發(fā)生額和期末余額。一般分為月度結(jié)賬、年度結(jié)賬。對(duì)于月結(jié)來說，我國企業(yè)一般結(jié)賬的時(shí)點(diǎn)都是自然月末，也可以自定義結(jié)賬日。

　　隨著ERP的推進(jìn)，月結(jié)由手工結(jié)算改為經(jīng)系統(tǒng)結(jié)算，方式發(fā)生了很大變化。此處僅指財(cái)務(wù)人員的月度結(jié)算、成本處理等，不包括日常的采購、銷售報(bào)銷業(yè)務(wù)。另外，由于公司實(shí)行實(shí)際價(jià)格結(jié)算，在此將日記帳一并介紹。

　　總體流程：采購管理月末結(jié)賬、委外管理月末結(jié)賬、銷售管理月末結(jié)賬;庫存管理的月末結(jié)賬;存貨核算月末結(jié)賬;應(yīng)付管理、應(yīng)收管理、成本核算、項(xiàng)目成本核算的月末結(jié)賬;總賬的月末結(jié)賬。

　　

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　　結(jié)算成本處理

　　結(jié)算成本處理就是處理存貨暫估業(yè)務(wù)。當(dāng)月先入庫記賬然后辦理發(fā)票結(jié)算，由于入庫單記賬后鎖定，結(jié)算后的單價(jià)、金額必須通過結(jié)算成本處理予以更新。先行入庫并經(jīng)過月度結(jié)算后再行發(fā)票結(jié)算，系統(tǒng)提供月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差等方式來處理暫估業(yè)務(wù)。公司目前選擇的是“單到回沖”方式，單到回沖是指報(bào)銷處理時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅藍(lán)回沖單。

　　注：存貨暫估是指外購入庫的貨物，在發(fā)票未到，無法確定實(shí)際采購成本時(shí)，財(cái)務(wù)人員期末按入庫單價(jià)格暫估入賬，后續(xù)按照選擇的暫估處理方式進(jìn)行回沖或者補(bǔ)差處理。

　　若當(dāng)月采購發(fā)票結(jié)算在入庫單記帳之前或未辦理發(fā)票結(jié)算業(yè)務(wù)，可不進(jìn)行結(jié)算成本處理。

　　菜單路徑：存貨核算—業(yè)務(wù)核算—結(jié)算成本處理(見圖)。

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　　雙擊彈出“暫估處理查詢”過濾窗體，單擊〖全選〗、選中“未全部結(jié)算完的單據(jù)是否顯示”，點(diǎn)擊〖確定〗，進(jìn)入【結(jié)算成本處理】界面，顯示符合條件的單據(jù)，系統(tǒng)默認(rèn)選擇“按數(shù)量分?jǐn)?rdquo;、“將運(yùn)費(fèi)分?jǐn)偨o結(jié)算時(shí)指定的入庫單”、“未指定入庫單的運(yùn)費(fèi)系統(tǒng)自動(dòng)分?jǐn)偨o結(jié)存入庫單”，然后點(diǎn)擊〖全選〗和〖暫估〗按鈕，開始業(yè)務(wù)處理，完成以后提示“暫估處理完畢”，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅、藍(lán)字回沖單并將其記賬。

　　

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　　注：如果要取消結(jié)算成本處理，取消紅、藍(lán)入庫單的記賬就可以。

發(fā)布：2008-06-21 09:21    編輯：泛普軟件 · zhengyi    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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