擔保業(yè)務管理把現(xiàn)代現(xiàn)金流量分析和對未來現(xiàn)金流量預測兩部

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　　現(xiàn)金流量分析。分為對過去的現(xiàn)金流量分析和對未來現(xiàn)金流量預測兩部分。對短期借款，重點是對過去的現(xiàn)金流量分析，其中對于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為正值的企業(yè)，要著重審查其投資活動的現(xiàn)金流量，從選擇投資的項目、投資方式、投資金額等方面審查其對外投資的合理性。

　　1、企業(yè)現(xiàn)金流量歷史狀況及規(guī)律性分析

　　通過近3年數(shù)據(jù)對比，分析企業(yè)近年現(xiàn)金流量及經(jīng)營、投資、籌資現(xiàn)金流量變化的規(guī)律性及變化原因，特別關注經(jīng)營活動現(xiàn)金流量變化規(guī)律及其原因。此外，擔保業(yè)務管理系統(tǒng)結合銷售回款的抽查結果，分析企業(yè)在一個經(jīng)營周期內經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入的規(guī)律性。

　　2、企業(yè)現(xiàn)金流量預測

　　泛普軟件-擔保業(yè)務管理系統(tǒng)著重分析企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量的可能性、均衡性及穩(wěn)定性，預測擔保期間現(xiàn)金流入能否償還債務。

　　(1)列明現(xiàn)金流預測的基礎假設(對收入、支出的支撐依據(jù)，如查看擔保期間銷售合同或協(xié)議等);

　　(2)結合企業(yè)經(jīng)營特點逐月分析現(xiàn)金流量;

　　(3)針對企業(yè)現(xiàn)金流特點考慮具體監(jiān)控措施(如不定期抽查財務帳、監(jiān)督企業(yè)提前還款等)。

　　(四)客戶償債能力。結合現(xiàn)金流量預測，著重分析客戶第一還款來源。對短期借款的企業(yè)，主要是對其短期償債能力的審查，除流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力指標，如流動比率、速動比率等之外，要注意短期內有無債務集中到期情況，以及對借款人融資能力的分析。

　　(五)非財務因素。分析非財務因素對被擔保人還款能力的影響，擔保業(yè)務管理軟件主要包括行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險以及被擔保人還款意愿等。

　　(六)融資用途及項目情況。從客戶季節(jié)性銷售高峰、銷售持續(xù)增長比例、資產(chǎn)效率下降、固定資產(chǎn)替換或擴張、貿易信用改變、負債重組、利潤下降、分紅要求以及一次性或非預計的支出等方面來詳細分析其借款原因，并需有具體預算依據(jù)。

　　(七)開戶、結算、信用情況。調查時要查閱被擔保人在金融機構的信貸記錄。

　　(八)擔保業(yè)務品種、金額、期限、費率。泛普軟件分析說明金額、期限和費率的合理性;