EPC項(xiàng)目進(jìn)度付款申請(qǐng)文件的編制

企業(yè)經(jīng)營的主要目的是要獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。對(duì)于以承攬國際工程為主要經(jīng)營活動(dòng)的國際工程公司來講，及時(shí)完整地從項(xiàng)目業(yè)主方取得進(jìn)度付款對(duì)整個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)營效益具有重要意義。
筆者從承包商的角度，以蘇丹3/7區(qū)某油田地面工程EPC項(xiàng)目為實(shí)例，對(duì)EPC總承包國際工程項(xiàng)目進(jìn)度付款文件的編制原則和方法進(jìn)行了總結(jié)，以期對(duì)類似國際工程項(xiàng)目做好進(jìn)度付款工作有所借鑒。
1 EPC項(xiàng)目的特點(diǎn)
與按單價(jià)和實(shí)際完工工程量綜合單價(jià)計(jì)價(jià)結(jié)算的施工/安裝合同付款條件相比，EPC總承包項(xiàng)目具有以下特點(diǎn)：
-合同總價(jià)固定
-合同價(jià)包括設(shè)計(jì)、采購、施工和試運(yùn)等各階段的費(fèi)用
-進(jìn)度付款條件主要基于合同規(guī)定的里程碑和施工/安裝進(jìn)度計(jì)量系統(tǒng)
從以上特點(diǎn)可以看出，EPC總承包項(xiàng)目進(jìn)度付款文件的編制既包含了進(jìn)度百分比為原則的計(jì)價(jià)方式，又采用了以里程碑為條件的計(jì)價(jià)方式，是一種綜合的進(jìn)度付款計(jì)價(jià)方式。編制進(jìn)度付款文件時(shí)應(yīng)按照合同相關(guān)條款的規(guī)定全面考慮進(jìn)度付款里程碑和分階段分專業(yè)的進(jìn)度測量文件。
2 蘇丹3/7區(qū)某油田地面工程項(xiàng)目概況
該項(xiàng)目為油田地面設(shè)施建設(shè)EPC總承包項(xiàng)目，位于蘇丹東南部油田3/7區(qū)塊，項(xiàng)目業(yè)主為由中國某國有大型石油公司、馬來西亞某國有石油公司及蘇丹政府共同投資組成的合資公司。工作范圍包括30個(gè)井口、3個(gè)OGM、相關(guān)的管線和與油田生產(chǎn)設(shè)施站（FPF）的連接碰頭（TIE-IN）等的設(shè)計(jì)、采購、施工和試運(yùn)。項(xiàng)目合同固定總價(jià)3,718.8萬美元。合同生效日期為2006年4月7日，要求的臨時(shí)驗(yàn)收日期為2007年7月15日。
3 項(xiàng)目進(jìn)度付款分解及合同要求的付款條件
合同要求，合同總價(jià)被分解為六大部分，其中采辦部分再細(xì)分為3部分，具體的分解及要求的支付條件如下表：

表 1 付款條件——進(jìn)度付款表

付款項(xiàng) 完成工作付款條件金額（美元）占總價(jià)百分比
1.0 動(dòng)遷——合同生效日 ●授予合同，及 200,000.00 0.54%
●承包商接受授標(biāo)
●提交履約保函
●提交保險(xiǎn)單
●提交組織機(jī)構(gòu)圖
●提交詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃
●項(xiàng)目關(guān)鍵人員動(dòng)遷到承包商的項(xiàng)目辦公室
2.0 設(shè)計(jì)和采辦服務(wù) ●提交所有的詳細(xì)設(shè)計(jì)交付成果(基于月進(jìn)度百分比付款) 1,200,000.00 3.23%
3.0 設(shè)備和材料采辦 18,193,027.55 48.92%
3.1 主要設(shè)備和材料定單 ●提交主要設(shè)備和材料定單已下的證明（定單復(fù)印件） 9,096,513.78 24.46%
3.2 提交批準(zhǔn)的備件清單(SPIRs)和主要設(shè)備的工廠驗(yàn)收試驗(yàn)報(bào)告(FAT) ●提交業(yè)主批準(zhǔn)的備件清單
●提交主要設(shè)備的工廠驗(yàn)收?qǐng)?bào)告（FAT）或第三方檢測機(jī)構(gòu)（TPI）簽發(fā)的出廠放行單 3,638,605.50 9.78%
3.3 主要設(shè)備和材料到現(xiàn)場
●提交主要設(shè)備和材料的到場證明 5,457,908.27 14.68%
4.0 現(xiàn)場動(dòng)遷和基本服務(wù) ●提交主要的施工機(jī)具和施工人員已到場的證明
●承包商的現(xiàn)場營地工作和生活設(shè)施已建好的證明
●根據(jù)合同要求應(yīng)由承包商給業(yè)主工作人員（包括監(jiān)理）提供的現(xiàn)場工作和生活設(shè)施
●提交詳細(xì)的施工計(jì)劃、HSE程序、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工程序、焊接工藝評(píng)定（WPS）等文件 2,350,000.00 6.32%
5.0 施工、安裝、試驗(yàn)、預(yù)試運(yùn)及試運(yùn)
●提交月進(jìn)度報(bào)告（按月施工安裝調(diào)試進(jìn)度百分比付款） 15,244,972.45 40.99%
6.0 簽發(fā)臨時(shí)驗(yàn)收證書 ●整個(gè)系統(tǒng)試運(yùn)完成
●提交竣工圖紙、管線圖和各種檢測檢驗(yàn)報(bào)告
●向業(yè)主移交各種最終的竣工文檔如：操作和運(yùn)行手冊、最終版廠家資料和批準(zhǔn)的完整備品備件清單（SPIRs）
●向業(yè)主移交未用的試運(yùn)備件
1,859,400.00（此項(xiàng)為前5項(xiàng)所扣減的占合同總價(jià)5%的保留金） 5%

4 進(jìn)度付款申請(qǐng)的編制
從表1可以看出，整個(gè)項(xiàng)目的各階段、各部分的金額、占總價(jià)的比重及要求的付款條件一目了然。從技術(shù)上來說，編制月進(jìn)度付款申請(qǐng)文件并沒有什么難度，監(jiān)理和業(yè)主審核的關(guān)鍵是看進(jìn)度付款申請(qǐng)所附的各種支持性文件的準(zhǔn)確性和完整性。但是，要在完成相應(yīng)的工作后盡快獲得業(yè)主批準(zhǔn)并按合同規(guī)定的期限付款，卻不是項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)某一個(gè)人能完成的，必須發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神，在項(xiàng)目經(jīng)理的指揮和協(xié)調(diào)下，整個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)通力合作才能達(dá)到。
4.1 動(dòng)遷款的申請(qǐng)
項(xiàng)目啟動(dòng)后，項(xiàng)目部就應(yīng)該爭取盡快取得第1.0項(xiàng)——?jiǎng)舆w款，進(jìn)度付款經(jīng)辦人應(yīng)對(duì)照表中所列的條件到相關(guān)部門索取這些文件的拷貝件：到合同主管部門索取業(yè)主授標(biāo)函、承包方授標(biāo)接受函、履約保函、工程一切險(xiǎn)保險(xiǎn)單（視合同具體要求的保單）；找文控部門索要有關(guān)組織機(jī)構(gòu)圖、詳細(xì)的項(xiàng)目計(jì)劃和實(shí)施計(jì)劃以及項(xiàng)目關(guān)鍵人員動(dòng)遷到承包商的項(xiàng)目辦公室的遞交業(yè)主的信函，以證明承包商已經(jīng)提交上述文件。如果某些文件仍未遞交給業(yè)主，則應(yīng)督促項(xiàng)目經(jīng)理安排相關(guān)人員盡快辦理。上述文件的拷貝件都及時(shí)順利取得后就可編制并遞交第一期進(jìn)度付款申請(qǐng)文件給監(jiān)理和業(yè)主審批。此時(shí)設(shè)計(jì)尚未啟動(dòng)或剛剛啟動(dòng)，暫時(shí)沒有進(jìn)度，可以僅僅編制包含第1.0項(xiàng)下全部金額的進(jìn)度付款申請(qǐng)。一般合同文件規(guī)定要求每月15日前提交截止到上月末的進(jìn)度付款申請(qǐng)文件，而且下期進(jìn)度付款申請(qǐng)文件應(yīng)該在監(jiān)理和業(yè)主批復(fù)的上期基礎(chǔ)上編制，所以，應(yīng)爭取每月初編制完成并遞交截止到上月末的進(jìn)度付款申請(qǐng)文件，使監(jiān)理和業(yè)主有充分的時(shí)間審核遞交的進(jìn)度申請(qǐng)文件，及時(shí)批復(fù)并付款，形成良性循環(huán)。
雖然該項(xiàng)付款數(shù)額不大，占合同總價(jià)比重不高，但要求提交的文件卻不少，且涉及部門較多，如合同部門、財(cái)務(wù)部門、文控和計(jì)劃控制部門等。
4.2 設(shè)計(jì)進(jìn)度款的申請(qǐng)
設(shè)計(jì)工作啟動(dòng)以后，計(jì)劃控制人員要按合同要求按時(shí)向監(jiān)理和業(yè)主提交周進(jìn)度報(bào)告和月進(jìn)度報(bào)告。每月的進(jìn)度報(bào)告中有關(guān)設(shè)計(jì)進(jìn)度測量統(tǒng)計(jì)的文件將作為第2.0項(xiàng)下進(jìn)度付款申請(qǐng)的唯一支持性文件。設(shè)計(jì)進(jìn)度測量統(tǒng)計(jì)結(jié)果應(yīng)該盡量客觀準(zhǔn)確，以免監(jiān)理和業(yè)主提出疑義并返回重做耽誤時(shí)間，因小失大。接下來的每期進(jìn)度付款申請(qǐng)文件有關(guān)該項(xiàng)下的付款都可以這樣附上截止到上月末的設(shè)計(jì)進(jìn)度測量統(tǒng)計(jì)文件。進(jìn)度是累計(jì)的，本期累計(jì)百分比減上期累計(jì)百分比即為當(dāng)期凈進(jìn)度百分比，直至設(shè)計(jì)進(jìn)度完成100%。
該項(xiàng)下的付款申請(qǐng)需要設(shè)計(jì)和計(jì)劃控制部門提供支持性文件。
4.3 采辦進(jìn)度款的申請(qǐng)
4.3.1 下定單部分
一般設(shè)計(jì)進(jìn)行到2、3個(gè)月后，采辦就開始陸續(xù)下定單了，此時(shí)應(yīng)開始考慮申請(qǐng)第3.1項(xiàng)下的進(jìn)度付款。可問題是：由于下全部定單的過程可能持續(xù)數(shù)月，且全部定單的個(gè)數(shù)以及各定單的金額大小是隨著設(shè)計(jì)和采辦工作的進(jìn)展而逐步確定的，在合同付款條件中并未規(guī)定各個(gè)定單在此項(xiàng)付款中所占的比重。似乎只有暫時(shí)擱置該項(xiàng)付款申請(qǐng)待全部定單確定之后再一次全部計(jì)入將來某期進(jìn)度付款申請(qǐng)中。雖然這樣做簡單了事，可是在EPC項(xiàng)目中，一般采辦部分的費(fèi)用占整個(gè)項(xiàng)目費(fèi)用的一半左右，而第3.1項(xiàng)即下定單部分又占采辦部分總價(jià)的一半，如果這部分的付款延遲數(shù)月，那資金的利息損失將不是一個(gè)小數(shù)目。以蘇丹3/7區(qū)某油田地面工程項(xiàng)目為例，如表1中所示，第3.0項(xiàng)即采辦部分總價(jià)占合同總價(jià)的48.92%，其中第3.1項(xiàng)即下定單部分占合同總價(jià)的24.46%，金額達(dá)9,096,513.78美元。如果付款延遲兩個(gè)月，按5%的年利率計(jì)算，其利息損失將達(dá)75,804.28美元。由此可見，及時(shí)取得進(jìn)度款是多么的重要。
為此，我們在蘇丹3/7區(qū)某油田地面工程項(xiàng)目的做法是：對(duì)已經(jīng)下了的定單，取得該定單的價(jià)格，對(duì)設(shè)計(jì)已經(jīng)出版了MR但采辦尚未下的定單根據(jù)投標(biāo)時(shí)的報(bào)價(jià)或最近一次的采購價(jià)格估算其現(xiàn)在的價(jià)格，對(duì)其它未確定的定單盡可能準(zhǔn)確地估算其價(jià)格，把這些不完全的定單形成一個(gè)清單，根據(jù)其價(jià)格計(jì)算每一個(gè)定單在第3.1項(xiàng)中所占的權(quán)重，對(duì)已下的定單根據(jù)其權(quán)重計(jì)量100%的掙值，匯總所有的已下定單即得到當(dāng)期進(jìn)度付款申請(qǐng)文件中第3.1項(xiàng)的累計(jì)進(jìn)度付款百分比。完成這項(xiàng)工作后，進(jìn)度付款經(jīng)辦人員應(yīng)向采辦部門相關(guān)人員索取所有已下了的采購定單拷貝件，為保守商業(yè)秘密，拷貝時(shí)應(yīng)遮蓋價(jià)格部分的信息。
隨著項(xiàng)目設(shè)計(jì)和采辦的進(jìn)展，剩余定單將逐步明朗，可以在接下來的進(jìn)度付款申請(qǐng)中進(jìn)一步完善定單清單，根據(jù)最新的所有定單價(jià)格重新分配各個(gè)定單的權(quán)重，直至全部定單確定后形成最終的完全定單權(quán)重分配表，此表除了用于定單部分即第3.1項(xiàng)下進(jìn)度款的申請(qǐng)外，還將用于第3.3項(xiàng)即定單到現(xiàn)場部分進(jìn)度款的申請(qǐng)。
該部分款項(xiàng)的申請(qǐng)需要設(shè)計(jì)和采辦部門提供支持性文件。
4.3.2 提交SPIRs和主要設(shè)備FAT證書部分
隨著設(shè)計(jì)和采辦的進(jìn)一步深入，項(xiàng)目部應(yīng)該根據(jù)合同要求向監(jiān)理和業(yè)主提交備品備件清單，進(jìn)度款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)到文控部門拷貝有關(guān)提交SPIRs的至監(jiān)理和業(yè)主的函，作為該項(xiàng)下進(jìn)度款申請(qǐng)文件的支持性文件之一備用。
對(duì)于合同要求的需要做FAT或TPI（第三方檢驗(yàn)）的主要設(shè)備，由于這些設(shè)備制造周期較長，且做FAT或TPI應(yīng)該在設(shè)備制造完成之后出廠之前完成，這些書面支持性文件一般要待到項(xiàng)目中后期才能得到。另外，各設(shè)備的FAT或TPI也有可能不在同時(shí)完成。為了及時(shí)獲得已完成工作的進(jìn)度款，進(jìn)度款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)與監(jiān)理和業(yè)主進(jìn)行溝通，討論SPIRs部分占該項(xiàng)的權(quán)重，同時(shí)根據(jù)各主要設(shè)備的價(jià)格分配每臺(tái)設(shè)備的權(quán)重。與監(jiān)理和業(yè)主取得一致后，每月進(jìn)度款申請(qǐng)文件就可以把上月完成的該部分工作計(jì)入，做到及時(shí)回收該項(xiàng)占比重較大的款。
該項(xiàng)付款的申請(qǐng)需要設(shè)計(jì)部門提供SPIRs清單、采辦或QA/QC等部門提供FAT證明或第三方檢驗(yàn)(TPI)機(jī)構(gòu)出具的設(shè)備出廠放行單等支持性文件。
4.3.3 主要設(shè)備和材料到現(xiàn)場
項(xiàng)目中后期，材料和設(shè)備陸續(xù)運(yùn)到現(xiàn)場，進(jìn)度款經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)向現(xiàn)場采辦人員索要已到場材料和設(shè)備的報(bào)檢單（有現(xiàn)場監(jiān)理或業(yè)主現(xiàn)場代表簽字）作為該項(xiàng)下進(jìn)度款申請(qǐng)文件的唯一支持性文件。利用第3.1項(xiàng)中形成的最終全部定單權(quán)重分配表匯總該項(xiàng)下每月累計(jì)進(jìn)度百分比。
該部分款項(xiàng)的申請(qǐng)只需要現(xiàn)場采辦人員提供到場材料設(shè)備報(bào)檢單作為支持性文件。
4.4 現(xiàn)場動(dòng)遷和一般服務(wù)款的申請(qǐng)
該項(xiàng)付款的前提條件是：施工人員和施工機(jī)具動(dòng)遷到場、業(yè)主和承包商的工作和生活設(shè)施建設(shè)、施工程序和計(jì)劃文件提交、HSE程序文件以及WPS程序文件提交等。這些工作基本上都應(yīng)集中在施工開展前或施工初期的較短時(shí)間內(nèi)完成，而且該項(xiàng)款的數(shù)額不太大，所以該項(xiàng)款可以集中在完成上述工作后的次月進(jìn)度款申請(qǐng)文件中一次計(jì)量，但是應(yīng)該收集完整的所有合同要求的支持性文件。
施工人員和施工機(jī)具動(dòng)遷到場、業(yè)主和承包商的工作和生活設(shè)施建設(shè)好之后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)及時(shí)向監(jiān)理和業(yè)主寫函，如果監(jiān)理和業(yè)主沒有疑義或過了一定的期限未回復(fù)，這些函的拷貝件即可成為上述條件滿足要求的證明文件。
該項(xiàng)付款的申請(qǐng)需要計(jì)劃、文控、HSE及QA/QC等部門提供支持性文件。
4.5 施工、安裝、試驗(yàn)、預(yù)試運(yùn)和試運(yùn)款的申請(qǐng)
設(shè)計(jì)后期，部分施工圖紙出版后，就可以開展現(xiàn)場施工了，此時(shí)在給監(jiān)理和業(yè)主報(bào)送的周報(bào)和月報(bào)就應(yīng)該包含了按監(jiān)理審批的施工進(jìn)度測量程序統(tǒng)計(jì)的施工（可含試運(yùn)）進(jìn)度百分比了。截止到每月末的施工進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表將作為該項(xiàng)付款的唯一支持性文件。
該項(xiàng)付款的申請(qǐng)只需要計(jì)劃控制或進(jìn)度統(tǒng)計(jì)人員提供支持性文件。
4.6 簽發(fā)臨時(shí)驗(yàn)收款的申請(qǐng)
前5項(xiàng)付款的總額實(shí)際已經(jīng)達(dá)到合同總價(jià)的100%了，但是合同規(guī)定：在臨時(shí)驗(yàn)收之前的每一期進(jìn)度付款中要扣除5%的保留金，留待項(xiàng)目施工和試運(yùn)結(jié)束且業(yè)主簽發(fā)了臨時(shí)驗(yàn)收證書后再付。所以，該項(xiàng)付款有點(diǎn)類似于一般項(xiàng)目合同的質(zhì)量保證金，只不過不用等到最終驗(yàn)收即質(zhì)保期（一般是臨時(shí)驗(yàn)收后12個(gè)月）結(jié)束之后再付，相應(yīng)的支持性文件如表1中第6項(xiàng)所列的交工資料如：竣工圖、廠家資料、操作和維護(hù)手冊以及剩余的試運(yùn)備件移交證明等。這些證明文件可以從文控部門拷貝給業(yè)主的相關(guān)信函得到。
5 結(jié)語
通過在這個(gè)項(xiàng)目以及其它蘇丹石油工程EPC總承包項(xiàng)目的進(jìn)度付款申請(qǐng)文件編制過程的不斷實(shí)踐和總結(jié)，筆者認(rèn)為作好這項(xiàng)工作的幾條基本原則是：
一、要仔細(xì)研究合同有關(guān)付款條件的條款，以合同條件為依據(jù)，嚴(yán)格按合同要求辦事；
二、要加強(qiáng)與監(jiān)理和業(yè)主的聯(lián)系與溝通。工作中既要掌握原則又不失靈活性，凡合同中規(guī)定不夠細(xì)的地方都可以與監(jiān)理和業(yè)主進(jìn)行商量和探討，事前雙方達(dá)成一致才不至于重復(fù)返工，延誤時(shí)機(jī)；
三、要發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作的精神，經(jīng)辦人作為直接責(zé)任者要積極主動(dòng)與項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)其他成員聯(lián)系和溝通并及時(shí)向項(xiàng)目經(jīng)理匯報(bào)有關(guān)事項(xiàng)。項(xiàng)目經(jīng)理要充分發(fā)揮其領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)作用，及時(shí)指揮項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員按期完成有關(guān)工作并提交有關(guān)文件。項(xiàng)目其他成員要積極配合經(jīng)辦人的工作，按時(shí)交付有關(guān)文件；
四、要做好書面文章。每完成一項(xiàng)工作或達(dá)到某個(gè)合同要求的條件就應(yīng)該及時(shí)給監(jiān)理和業(yè)主寫函，對(duì)監(jiān)理和業(yè)主的來函要及時(shí)謹(jǐn)慎地回復(fù)。
五、關(guān)鍵是項(xiàng)目的各項(xiàng)工作要按既定的計(jì)劃順利運(yùn)行。
盡管本文是以蘇丹某油田地面建設(shè)工程EPC項(xiàng)目為例對(duì)進(jìn)度付款申請(qǐng)文件
編制方法進(jìn)行的剖析和總結(jié)，但對(duì)蘇丹油田其它EPC項(xiàng)目、其它類型的EPC項(xiàng)目以及其它地區(qū)的EPC項(xiàng)目做好進(jìn)度付款申請(qǐng)工作也有一定的借鑒意義。

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