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企業(yè)管理:銀行對企業(yè)償債能力的分析指標(biāo)

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  償債能力分析指標(biāo)

  1.現(xiàn)金比率:現(xiàn)金/流動負(fù)債。這一指標(biāo)反映流動負(fù)債所能得到的現(xiàn)金保障程度。這一指標(biāo)能最直接、最現(xiàn)實地反映企業(yè)短期償債能力。與流動比率和速動比率相比,它更好地反映了企業(yè)短期償債能力,因為流動資產(chǎn)中存貨轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的能力有很大的不確定性,應(yīng)收賬款有可能不能收回,待攤費用更是虛擬資產(chǎn)。

  現(xiàn)金比率越高,說明企業(yè)償付流動負(fù)債的能力越強,如這一指標(biāo)太低,意味著企業(yè)可能出現(xiàn)支付危機,但該指標(biāo)過高,企業(yè)又可能沒有很好利用現(xiàn)金資源。

  2.負(fù)債現(xiàn)金率:經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/負(fù)債總額。這一指標(biāo)反映企業(yè)負(fù)債所得到的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入的保障程度。在企業(yè)創(chuàng)建以后,經(jīng)營活動是企業(yè)運營活動的中心,其現(xiàn)金流量應(yīng)是整個現(xiàn)金流量的主要部分。該指標(biāo)值越大,表明企業(yè)主營業(yè)務(wù)運行越好,償債能力越強。

  3.流動負(fù)債現(xiàn)金率:經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/流動負(fù)債。這一指標(biāo)反映企業(yè)流動負(fù)債所得到的經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流入的保障程度。該指標(biāo)越高,表明企業(yè)短期償債能力越強。

  4.到期債務(wù)償付率:經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/期末到期應(yīng)付的長短期借款本息。這一指標(biāo)反映企業(yè)即期償債能力。

責(zé)任編輯:Seazy
發(fā)布:2007-04-14 13:58    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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