大唐山東：握正財務(wù)精益管控方向盤

2014年以來，大唐山東發(fā)電公司以集團公司和省公司利益最大化為原則，堅持價值思維和效益導(dǎo)向理念，積極推行“精益化”財務(wù)管理，做到“精”字當(dāng)頭——少投入、少耗資源，“益”為核心——多產(chǎn)生經(jīng)濟效益、多規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險，堅定不移地“握正”了財務(wù)資金管控“方向盤”，助推企業(yè)駛向健康運營軌道，經(jīng)營業(yè)績繼續(xù)保持了良好勢頭。截至2014年7月末，該公司經(jīng)營形勢持續(xù)向好，安全生產(chǎn)形勢總體平穩(wěn)，利潤總額同比增加1億多元，資產(chǎn)負債率較年初下降1.45個百分點，經(jīng)濟增加值累計同比增加5700多萬元。盈利能力、發(fā)展能力和抗風(fēng)險能力得到穩(wěn)步提升。

“預(yù)算管理”精益化，避免無價值經(jīng)營活動

沒有“精益”的財務(wù)管理，企業(yè)的效益將被各種各樣的浪費消耗殆盡。山東發(fā)電公司以全面預(yù)算管理為核心，統(tǒng)籌生財、聚財、管財、用財各個環(huán)節(jié)，注重消除每一個環(huán)節(jié)、程序和流程的誤差和缺陷，追求企業(yè)利益最大化，構(gòu)建起了統(tǒng)一高效的資金管理體系和資產(chǎn)全壽命周期管理體系。

責(zé)任清晰。自年初開始，該公司就建立并完善了跨部門的領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)和工作機構(gòu)，搭建了分層級、責(zé)任明晰的預(yù)算管理責(zé)任體系；修訂出臺了全面預(yù)算管理辦法和工作流程，使預(yù)算的編制、分解、下達、分析、控制、調(diào)整、考核嚴格有效運行；完善了預(yù)算指標(biāo)體系，實現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)與業(yè)務(wù)指標(biāo)的有效對接；推進預(yù)算管理系統(tǒng)和資金集中管控平臺建設(shè)，實現(xiàn)年度、月度損益性預(yù)算、資本性預(yù)算和月度、周現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確對接；通過從商業(yè)計劃到預(yù)算編制、從預(yù)算審核到預(yù)算執(zhí)行情況反饋分析，實現(xiàn)對企業(yè)經(jīng)營成果的事前預(yù)測與實時監(jiān)控；利用資金和信息化手段，加強預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督、檢查和考核，嚴格預(yù)算執(zhí)行的剛性，做到?jīng)]有計劃項目的不列入預(yù)算，沒有預(yù)算的項目不安排資金，從源頭上杜絕預(yù)算外開支。

逆向抓指標(biāo)。為確保預(yù)算管理收到實效，消除無價值經(jīng)營活動，該公司采取“逆向抓指標(biāo)”的措施：一是沖破過去預(yù)算編制由業(yè)務(wù)預(yù)算到財務(wù)預(yù)算的慣性思維，在落實預(yù)算中，逆向分解到業(yè)務(wù)指標(biāo)進而各項小指標(biāo)，做到人人背指標(biāo)，人人有責(zé)任，壓力有傳遞。二是圍繞電量、熱量、電價、熱價、煤價等關(guān)鍵指標(biāo)開展工作，為優(yōu)化計劃電量結(jié)構(gòu)、電量調(diào)度結(jié)構(gòu)、進煤結(jié)構(gòu)提供科學(xué)分析和建議，實現(xiàn)邊際貢獻最大化。三是加強財務(wù)資源配置對利潤產(chǎn)出影響大的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、經(jīng)營管理活動或限制阻礙作用明顯環(huán)節(jié)的傾斜，如投入產(chǎn)出效益顯著的設(shè)備整治改造項目、用電負荷高峰季節(jié)的燃料采購支出和能夠顯著提高管控能力的信息系統(tǒng)建設(shè)等。四是設(shè)置負債率紅線，強化對投資計劃和資本性預(yù)算的剛性管控，為企業(yè)保A級目標(biāo)做堅持不懈的努力。

抓實經(jīng)濟分析。該公司以抓實經(jīng)濟活動分析為突破口，做好利潤及可控費用考核管理；建立本部及所屬各單位新的財務(wù)分析模板和新的數(shù)據(jù)模板，加強對財務(wù)指標(biāo)管理和分析，完善經(jīng)營狀況分析匯報制度，關(guān)注各項指標(biāo)變化情況，實時監(jiān)控利潤完成情況，及時發(fā)現(xiàn)問題解決問題。對于融資情況,結(jié)合項目建設(shè)進度、生產(chǎn)經(jīng)營實際對基建項目和流動資金借款的增減進行分析，并且增加融資成本方面的分析以及對后期融資成本的預(yù)期；對超預(yù)算進度的指標(biāo)高度關(guān)注，嚴格控制在年初預(yù)算范圍內(nèi)。同時，按照省公司考核辦法，對下屬單位經(jīng)濟責(zé)任制考核財務(wù)指標(biāo)嚴格兌現(xiàn)考核。

“資金管控”精益化，提高企業(yè)防風(fēng)險能力

資金是企業(yè)的血液，提高資金管理的前瞻性、預(yù)見性，保證企業(yè)資金安全有效運轉(zhuǎn)，控制經(jīng)營質(zhì)量，是企業(yè)財務(wù)管理的工作重點。山東發(fā)電公司動態(tài)全盤謀劃、籌集好全系統(tǒng)資金，對內(nèi)確保資金健康精益管控，對外全力維護企業(yè)良好的金融信譽，確保企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的資金需求。

防資金管控風(fēng)險。該公司自今年年初就開始全面推行大財務(wù)管理模式，集中資金管理，合理統(tǒng)一調(diào)度資金，實行動態(tài)監(jiān)控，全力保障企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的有效運轉(zhuǎn)。在融資管理和信息溝通等方面，加強統(tǒng)籌管理和信息共享，避免各自為政。同時，不斷加強資金的精益管理，制定了中期資金規(guī)劃和年、季、月度資金計劃，統(tǒng)籌安排資金，有先有后有保有壓，在確保不發(fā)生資金風(fēng)險的基礎(chǔ)上，優(yōu)先還本付息、生產(chǎn)經(jīng)營正常運轉(zhuǎn)的必要支出、項目預(yù)期效益好、風(fēng)險可控的重點發(fā)展項目和能夠帶來短期內(nèi)產(chǎn)量、效益顯著提升的設(shè)備改造項目和必須滿足日益提升的環(huán)保指標(biāo)要求的環(huán)保改造項目。此外，該公司還不斷加強電費回收和燃料、工程預(yù)付款的管理，加快資金的周轉(zhuǎn)，減少不必要的資金沉淀；加強對賬齡期限長的應(yīng)收款項、長期不用的庫存物資的清理，減少不必要的資金占用；密切跟蹤研究財政政策，積極爭取各項電價補貼、供熱補貼、青島市財源稅收建設(shè)資金等財政補貼，取得了明顯成效。

防融資風(fēng)險。該公司一是積極尋求保險債權(quán)資金，采用長期資金置換短期資金，有效降低流動性風(fēng)險；二是不斷加強與銀行間的存量貸款的溝通協(xié)作，同時拓展與其他銀行的新業(yè)務(wù)作為補充，超前做好資金籌備工作；三是綜合做好還本付息現(xiàn)金流預(yù)測，保證按期還本付息，維持資金的良性循環(huán)；四是積極做好內(nèi)部資金融通，減少對外舉債，探索私募債、融資租賃等多種融資方式，爭取低成本、長期資金；五是積極推進低效無效資產(chǎn)處置和債務(wù)結(jié)構(gòu)優(yōu)化工作，提升資產(chǎn)質(zhì)量，同時嚴格執(zhí)行集團公司先算賬后投資的要求，確保在今后不再產(chǎn)生新的低效無效投資。截至目前，該公司保險債權(quán)融資工作取得突破性進展，將融資所需資料全部準(zhǔn)備齊全上報至保監(jiān)會并獲得通過。

握“審計”利器。該公司把思想迅速統(tǒng)一到集團關(guān)于審計工作的部署上來，把《中國大唐集團公司進一步深入推進審計整改和專項自查整改工作方案》逐條逐項落到實處，著力研究熱點難點問題、系統(tǒng)性問題，統(tǒng)籌提出整改措施和意見。在此基礎(chǔ)上，成立組織領(lǐng)導(dǎo)和推進小組，全面推行審計部門檢查督導(dǎo)，牽頭責(zé)任部門歸口組織和專業(yè)指導(dǎo)，責(zé)任單位提出解決方案和具體落實的整改協(xié)同聯(lián)動工作機制。此外，還將依法從嚴治企理念融入到審計整改和專項自查整改工作，以國家政策法律法規(guī)和集團公司規(guī)章制度為準(zhǔn)繩，對審計問題進行不折不扣和堅決嚴肅整改，吸取以往審計教訓(xùn)，全面培樹依法從嚴治企理念，全面防范和抵御各項風(fēng)險，為實現(xiàn)保A級目標(biāo)提供良好經(jīng)營環(huán)境。

“能力建設(shè)”精益化，大唐精神注入新動力

以“務(wù)實，奉獻，創(chuàng)新，奮進”的大唐精神為踐行載體，山東發(fā)電公司積極構(gòu)建“人以精益為本”的財務(wù)人員能力建設(shè)體系，倡導(dǎo)實事求是、求真務(wù)實、開拓創(chuàng)新、奮發(fā)進取的工作作風(fēng)，在實踐中逐步提升實干能力、財務(wù)決策能力、履職能力和執(zhí)行能力，為推動財務(wù)精益管理提供精神動力。

提升財務(wù)決策能力。一是擴寬財務(wù)專項分析的領(lǐng)域和范圍，提升財務(wù)分析的廣度、深度和專業(yè)性。積極參與項目投資決策分析、事后評價等分析工作，加強與業(yè)務(wù)的融合，進一步發(fā)揮財務(wù)分析的指導(dǎo)作用。財務(wù)分析不僅通過財務(wù)成果指標(biāo)通報、對標(biāo)找出問題、差異，分析原因，并提出有針對性的解決措施。二是加強課題研究，圍繞戰(zhàn)略預(yù)算管理、大修技改項目效益預(yù)分析、太陽能和風(fēng)電項目效益后評價、分項目作業(yè)成本管理、并購項目的稅收籌劃等問題開展課題研究，豐富全年財務(wù)研究探討工作，全面推進和提升整體素質(zhì)。

提升履職能力。精益財務(wù)需要的是更高的視野和更多的智慧，人才的作用將更加凸顯。針對財務(wù)人員數(shù)量不夠、年齡及專業(yè)結(jié)構(gòu)不夠合理等現(xiàn)實問題，山東發(fā)電公司加強財務(wù)隊伍建設(shè)，在充分發(fā)揮組合效應(yīng)的同時合理培養(yǎng)和突出單兵作戰(zhàn)能力，其中，省公司級計劃培養(yǎng)3至5名能獨擋一面的專業(yè)人才，三級企業(yè)5至7名，通過輪崗工作、專業(yè)培訓(xùn)、掛職借調(diào)等方式，對工作態(tài)度端正、人品好、業(yè)務(wù)能力有潛質(zhì)的人員加大培養(yǎng)力度。

提升執(zhí)行能力。一分部署，九分落實。山東發(fā)電公司以務(wù)實的精神抓落實，圍繞任務(wù)目標(biāo)，加強調(diào)查研究，排出詳細的工作計劃、完成時間節(jié)點和具體負責(zé)人，抓重點單位、重點項目和薄弱環(huán)節(jié)，對重大項目成立工作組，一級抓一級，力求實效。以創(chuàng)新的精神解決工作中存在的復(fù)雜問題，著力提升工作協(xié)調(diào)和解決復(fù)雜問題的能力，嚴格執(zhí)行國家相關(guān)財經(jīng)紀律和內(nèi)部有關(guān)規(guī)定，堅持底線思維，廣泛收集信息，開拓思路，尋求解決問題的新途徑，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)決策的參謀。

隨著市場競爭的日趨激烈，山東發(fā)電公司將堅定不移地持續(xù)加大財務(wù)“精益化”管理進程，繼續(xù)推行全面預(yù)算管理，以企業(yè)資源管理信息化管控為手段，實現(xiàn)包括基建、生產(chǎn)、大修、技改和經(jīng)營等前端業(yè)務(wù)與財務(wù)一體化高度融合，緊緊“握正”財務(wù)管控“方向盤”，嚴肅財經(jīng)紀律，強化財務(wù)管控能力，在大唐精神的激勵下，全速前行。

發(fā)布：2007-03-27 10:06 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁] [關(guān)閉]

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