預算計劃規(guī)定（第五章季度預算調整與月度預算分析、平衡）

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第五章      季度預算調整與月度預算分析、平衡

第一條   每季度末月22日公司預算委員會召開季度預算調整會議，根據(jù)市場變化情況及公司經(jīng)營情況對年度預算進行調整。

（一）  預算委員會執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）就本季度預算執(zhí)行情況、預算目標完成情況及分析意見作匯報。

（二）  各系統(tǒng)就本季度預算執(zhí)行情況及下季度預算計劃方案作報告并提供書面材料。

（三）  討論通過下季度預算調整草案。

（四）  預算委員會執(zhí)行委員（管理會計部經(jīng)理）根據(jù)季度調整草案作出正式調整方案，報總經(jīng)理核準后下達各系統(tǒng)，總經(jīng)理上報董事會。

第二條   每月24日各系統(tǒng)總監(jiān)、汽車貿易公司經(jīng)理向總經(jīng)理提供下月工作計劃，工作計劃主要包括：工作目標、主要工作、時間進度表、完成標準；向管理會計部報送下月度預算。

    管理會計部匯總各系統(tǒng)、汽車貿易公司下月度預算，結合季度預算方案和本月預算執(zhí)行情況，進行分析并加注意見后報財務總監(jiān)。

第三條   每月28日財務總監(jiān)組織召開月度預算分析與平衡會議，詳見《例會制度》。

第四條   管理會計部于每月5日前匯總、分析各系統(tǒng)、部門上月度費用預算執(zhí)行情況，并根據(jù)實際情況與計劃發(fā)生的偏差進行原因分析，及時采取相應措施改進工作。同時按照各部門既定的費用預算額度對各部門進行考核評價。

若費用超支，則按該項費用超支部分的30%給予該部門負責人處罰，按該項費用超支部分的10%給予該部門負責人直接上級處罰。管理會計部經(jīng)理開具“懲戒通知單”一式三份，其中兩份送達該部門負責人處，并由其向其直接上級呈報另一份，第三份送至財務會計部。該部門負責人接到“懲戒通知單”后五日內可向管理會計部核對，如超過五日未有核對則視為同意接受，該部門負責人與其直接上級按規(guī)定時間將罰款繳至財務會計部會計室，否則將在當月工資中雙倍扣除。