臺灣中小企業(yè)金融服務(wù)的主要做法及借鑒

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近年來，小微企業(yè)融資難的問題已引起全社會的高度關(guān)注。加強小微企業(yè)金融服務(wù)既是金融服務(wù)實體經(jīng)濟的重要內(nèi)容，也是銀行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、提升綜合實力的內(nèi)在要求。在小微企業(yè)金融服務(wù)方面，我國臺灣地區(qū)有著獨特的做法、成熟的模式和鮮明的特點。“他山之石，可以攻玉”。當(dāng)前，大陸可借鑒臺灣地區(qū)中小企業(yè)金融服務(wù)的一些良好做法，完善小微企業(yè)金融服務(wù)體系，促進小微企業(yè)金融服務(wù)水平提升，助推實體經(jīng)濟更好發(fā)展。

臺灣能成為亞洲“四小龍”，創(chuàng)造出經(jīng)濟發(fā)展奇跡，中小企業(yè)扮演著關(guān)鍵性的角色。臺灣中小企業(yè)認定標(biāo)準(zhǔn)接近大陸小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，主要有兩點：一是制造業(yè)、營造業(yè)、礦業(yè)及土石采取業(yè)實收資本額在新臺幣8000萬元（折合人民幣1710萬元）以下者或經(jīng)常雇用員工數(shù)未滿200人者；二是除前款規(guī)定外之其他行業(yè)前一年營業(yè)額在新臺幣1億元（折合2138萬元人民幣）以下者或經(jīng)常雇用員工數(shù)未滿100人者。臺灣中小企業(yè)在發(fā)展過程中也出現(xiàn)過與大陸類似的融資難等問題，但歷經(jīng)數(shù)十載實踐，臺灣已經(jīng)形成了一套相對完善的支持中小企業(yè)發(fā)展的體系與制度安排，包括中小企業(yè)銀行、中小企業(yè)信用保證基金、融資輔導(dǎo)機制以及征信體系等。福建銀監(jiān)局充分運用閩臺銀行業(yè)交流優(yōu)勢，對臺灣中小企業(yè)金融服務(wù)體系進行學(xué)習(xí)考察，以期為改進大陸小微企業(yè)金融服務(wù)提供借鑒。

臺灣中小企業(yè)金融服務(wù)的基本情況

臺灣中小企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r

中小企業(yè)是臺灣經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的主體，也是臺灣經(jīng)濟成長的重要動力來源。很多優(yōu)秀中小企業(yè)特別是科技型企業(yè)更是在較短時間內(nèi)發(fā)展成為國際知名企業(yè)，成為臺灣經(jīng)濟發(fā)展歷程中一道獨特風(fēng)景。

臺灣中小企業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)三大特點：一是數(shù)量大。臺灣中小企業(yè)數(shù)量占企業(yè)總數(shù)的比例長期保持在97%以上，與美國、日本、韓國相比在伯仲之間。根據(jù)臺灣“經(jīng)濟部中小企業(yè)處”資訊，至2010年末，臺灣中小企業(yè)數(shù)量約為124.8萬家，占全部企業(yè)數(shù)量的97.68%。二是人數(shù)多。臺灣中小企業(yè)吸納就業(yè)人數(shù)不斷增加，至2010年末已達819萬人，較1987年增長30.64％，占企業(yè)就業(yè)總?cè)藬?shù)的78.06%。三是產(chǎn)值高。臺灣中小企業(yè)的總產(chǎn)值占企業(yè)總產(chǎn)值比重較大，2010年，臺灣中小企業(yè)總產(chǎn)值為新臺幣10.71萬億元，占全部企業(yè)總產(chǎn)值的29.55%。

臺灣中小企業(yè)金融服務(wù)體系

從上世紀(jì)70年代開始，臺灣逐步構(gòu)建起較健全的中小企業(yè)金融服務(wù)體系，這個體系中除了專業(yè)為中小企業(yè)金融服務(wù)的中小企業(yè)銀行外，還有一般商業(yè)銀行、外資銀行，以及各種形式的信用合作社等金融機構(gòu)。多樣化的金融機構(gòu)、多元化融資渠道以及龐大的基層金融體系支撐，在相當(dāng)程度上緩解了中小企業(yè)融資難的問題。

截至2011年末，臺灣地區(qū)銀行業(yè)機構(gòu)數(shù)392家，占金融機構(gòu)總數(shù)的97.7％，下設(shè)分支機構(gòu)4536家。其中，中小企業(yè)銀行3家（分支機構(gòu)267個），一般商業(yè)銀行34家（分支機構(gòu)3092個），外資銀行在臺分行28家（分支機構(gòu)64個），農(nóng)會信用合作社277家（分支機構(gòu)815個），信用合作社25家（分支機構(gòu)255個），漁會信用合作社25家（分支機構(gòu)43個）。

截至2011年末，臺灣地區(qū)銀行對中小企業(yè)貸款余額為40933億元（新臺幣，下同），較2010年增加3998億元，增長11.33%，高于臺灣銀行業(yè)各項貸款平均增速近9個百分點，占貸款總額比重為20.81%，比上年上升0.96個百分點。其中：中小企業(yè)銀行貸款余額4748億元，占全部中小企業(yè)貸款額的11.6％。銀行是中小企業(yè)融資主渠道，銀行貸款約占中小企業(yè)融資來源70%以上，銀行平均融資成本約在4%至5%之間。臺灣銀行業(yè)競爭較為充分，而民間金融業(yè)由于融資成本年息高達15%～30%，且經(jīng)營風(fēng)險高，民間金融市場并不活躍。

臺灣中小企業(yè)金融服務(wù)的主要做法

臺灣中小企業(yè)金融服務(wù)能卓有成效地推進，既是臺灣基于發(fā)展定位、順應(yīng)國際經(jīng)濟分工大局有效激勵支持的結(jié)果，也是臺灣銀行業(yè)機構(gòu)面對日益激烈競爭、發(fā)展轉(zhuǎn)型的理性選擇，更是一個與時俱進的發(fā)展過程。這個發(fā)展過程，基本以上世紀(jì)90年代開始的金融改革作為重要分水嶺，在此之前，主要是臺灣處于金融管制期，金融機構(gòu)種類較少、覆蓋面不足且以公營機構(gòu)為主導(dǎo)，中小企業(yè)金融服務(wù)供給并不能滿足需求。在1989年完成利率自由化改革后，從上世紀(jì)90年代開始允許設(shè)立民營銀行，還放寬了金融機構(gòu)申設(shè)分支機構(gòu)、中小企業(yè)銀行跨區(qū)設(shè)置分行以及外資銀行登臺的限制。2001年開始又進行了兩次金融改革，特別是2001年頒布了《金融控股公司法》后，相繼成立16家金融控股公司。上述圍繞著融資價格、融資供給以及融資服務(wù)等改革展開以后，臺灣服務(wù)中小企業(yè)的金融機構(gòu)激增，競爭充分性大為增強，融資成本與服務(wù)水平顯著改善，對推動臺灣中小企業(yè)發(fā)展壯大、臺灣競爭力提升起到了重要促進作用。

同時，臺灣也從發(fā)展中小企業(yè)銀行、信用保證基金、征信體系、監(jiān)管激勵、專案基金貸款以及輔導(dǎo)機制等六個方面改進了中小企業(yè)金融服務(wù)。

發(fā)展中小企業(yè)銀行

早期臺灣中小企業(yè)由于自身管理缺乏規(guī)范化，融資很大程度依靠民間合會進行。為提升對中小企業(yè)金融服務(wù)能力，臺灣推進合會銀行化改革。1975年開始，臺灣將公營“臺灣省合會儲蓄公司”和臺北、新竹、臺中、臺南、高雄、花蓮、臺東7個地區(qū)的民營合會儲蓄公司改制脫離合會業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)化為中小企業(yè)專業(yè)銀行，成為存款貨幣機構(gòu)，1998年又改制為以民營為主的銀行。中小企業(yè)銀行以供給中小企業(yè)信貸資金、協(xié)助其改善生產(chǎn)設(shè)備及財務(wù)結(jié)構(gòu)即健全經(jīng)營管理為主要任務(wù)。藉此，臺灣的中小企業(yè)真正打開了通過專門金融機構(gòu)信貸支持獲得發(fā)展所需資金的大門。

臺灣地區(qū)中小企業(yè)銀行具有社區(qū)銀行的性質(zhì)，它們脫胎于與當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)密不可分的合會，比較了解當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)經(jīng)營和資信狀況，信息渠道較多，取得信息成本也比較低。分支機構(gòu)覆蓋面較廣，中小企業(yè)銀行現(xiàn)有267個分支機構(gòu)，有效幫助解決了中小企業(yè)融資需求。恪守了對中小企業(yè)貸款占比不低于70%的規(guī)定，不以贏利為主要目的，許多沒有足夠抵押品或沒有貸款信用記錄的中小企業(yè)獲得它們第一筆貸款，逐步成長并走向成功。

成立中小企業(yè)信用保證基金

1974年7月，臺灣各級行政主管部門和金融機構(gòu)共同出資成立了中小企業(yè)信用保證基金，目前出資款累計達929億元，其中行政主管部門占80.16%、金融機構(gòu)占19.3%?；饘俟嫘载攬F法人，服務(wù)對象主要針對中小企業(yè)，旨在通過提供信用征信以分擔(dān)銀行辦理中小企業(yè)貸款的信用風(fēng)險，提升銀行發(fā)放中小企業(yè)貸款的意愿，協(xié)助資金用途明確、還款來源可靠、信用無嚴(yán)重瑕疵、具備較好發(fā)展?jié)摿Φ珦?dān)保品不足、經(jīng)往來銀行審核原則同意貸放的中小企業(yè)獲取銀行信貸融資?；鸢凑毡ＷC對象風(fēng)險評級不同，建立0.75%、1%和1.5%三種差別保證手續(xù)費率，最高可核定保證九成，最低五成?；鹋c臺灣37家銀行及信用合作社簽約辦理中小企業(yè)貸款信用保證業(yè)務(wù)，中小企業(yè)可就近通過簽約金融機構(gòu)的3000多家分支機構(gòu)取得所需融資。至2010年底，共協(xié)助中小企業(yè)從金融機構(gòu)獲取融資達新臺幣78702億元（折合人民幣近1.7萬億元），基金保證余額在新臺幣500萬元以下占82.43%，顯示保證基金主要投入于小額貸款之信用保證。經(jīng)其擔(dān)保成長的上市公司約600家，約占臺灣全部上市公司的45%。代償率平均約為2%，其中2006年最高，達5.76%，之后逐年下降，現(xiàn)已降至1.5%左右。

構(gòu)建完善的征信體系

臺灣征信業(yè)的發(fā)展始于上世紀(jì)30年代，經(jīng)過將近80年的發(fā)展，已形成較完善的征信體系，有效解決了中小企業(yè)融資過程信息不對稱問題。目前為中小企業(yè)融資服務(wù)主要通過公共征信平臺，公共征信平臺是受“財政部”和“中央銀行”直接領(lǐng)導(dǎo)的“財團法人金融聯(lián)合征信中心”，中心實行會員制管理，會員單位除銀行、各類信用合作社外，保險公司、證券金融公司、“中央存款保險公司”、中小企業(yè)聯(lián)合輔導(dǎo)中心以及中小企業(yè)信用保證基金等也加入其中，使銀行間征信已發(fā)展為真正的金融聯(lián)合征信。根據(jù)協(xié)議，會員機構(gòu)有義務(wù)向中心提供會員所掌握的企業(yè)或個人的信用信息。會員機構(gòu)從事中小企業(yè)金融服務(wù)，可向中心查詢包括客戶基本信息、銀行授信信息、企業(yè)財務(wù)信息、聯(lián)屬企業(yè)信息以及綜合信用信息等100多項正負面信息，中心不以盈利為目的，為會員機構(gòu)提供信息查詢服務(wù)只收取成本費用。此外，該中心也可應(yīng)企業(yè)和個人申請，為被征信對象有償提供信用報告。“財團法人金融聯(lián)合征信中心”借助政府力量協(xié)調(diào)各方利益建立了覆蓋全島金融機構(gòu)的信用信息數(shù)據(jù)庫，聯(lián)合征信模式也避免了多個征信機構(gòu)的重復(fù)運行和征信市場分割，中心提供的信息種類完整，信息集中度和質(zhì)量高，為金融機構(gòu)從事中小企業(yè)金融服務(wù)提供了堅實的信息支撐。

提供專案基金貸款

專案基金貸款是指由臺灣行政主管部門核撥?？罨穑付ń鹑跈C構(gòu)（絕大多數(shù)為公營銀行）辦理的低利貸款。專案基金貸款具有特定使用目的和較強的導(dǎo)向性，如自有品牌推廣海外市場貸款、民營企業(yè)國際專利權(quán)訴訟貸款、公害污染防治設(shè)備貸款、青年創(chuàng)業(yè)貸款等，因摻有財政性資金（如開發(fā)基金、小企業(yè)發(fā)展基金）及海外捐助，利率低于一般商業(yè)利率，且均屬中長期貸款，對中小企業(yè)具有很強的吸引力。

實施差別化的監(jiān)管激勵措施

為營造有利于中小企業(yè)融資的環(huán)境，臺灣“金管會”已持續(xù)推動六期《加強辦理中小企業(yè)放款方案》，2011年訂定年度中小企業(yè)放款目標(biāo)至少為新臺幣2000 億元。建立差異化監(jiān)管激勵措施，對辦理績效優(yōu)良的銀行，“金管會”在簡易型分行升格為一般分行、分支機構(gòu)跨區(qū)遷移、申請轉(zhuǎn)投資等方面給予自動核準(zhǔn)，申設(shè)臺灣島內(nèi)分支機構(gòu)給予加分參考，申設(shè)境外及大陸地區(qū)分支機構(gòu)，符合規(guī)定條件者優(yōu)先核準(zhǔn)。

在監(jiān)管部門激勵推動下，臺灣不少商業(yè)銀行在市場競爭過程中轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，通過細分、精耕目標(biāo)市場，不斷改進風(fēng)險管理技術(shù)，在中小企業(yè)業(yè)務(wù)市場取得豐厚的回報，從而更堅定為中小企業(yè)服務(wù)的信心。以臺北富邦銀行為例，該行中小企業(yè)業(yè)務(wù)專門以年銷售額500萬元至1億元新臺幣的企業(yè)為目標(biāo)客戶群，自行開發(fā)的信用評分卡技術(shù)，既能測算客戶貸款額度，亦可精算出目標(biāo)客戶群中不同評級可能的壞賬率。臺灣地區(qū)銀行平均利差約1%～2%，該行中小企業(yè)貸款利差高達8%～10%，2011年底資產(chǎn)利潤率高達2.38%，為臺灣市場之冠，而壞賬率僅0.42%，凸顯強大的風(fēng)險控制能力與盈利能力。

建立中小企業(yè)融資輔導(dǎo)機制

為幫助中小企業(yè)提高經(jīng)營質(zhì)量，臺灣相關(guān)主管機構(gòu)聯(lián)合了金融機構(gòu)、研究服務(wù)機構(gòu)、信用保證機構(gòu)、貿(mào)易促進機構(gòu)、工商業(yè)和機關(guān)團體等，共同構(gòu)建了一個全方位的中小企業(yè)輔導(dǎo)網(wǎng)絡(luò)，其中最重要輔導(dǎo)機構(gòu)為1982年7月由臺灣銀行、土地銀行、合作金庫、華南銀行、彰化銀行、第一銀行和臺灣中小企業(yè)銀行七家金融機構(gòu)捐贈基金成立“中小企業(yè)聯(lián)合輔導(dǎo)中心”，向金融機構(gòu)融資困難且具發(fā)展?jié)摿Φ闹行∑髽I(yè)提供融資輔導(dǎo)、財務(wù)管理輔導(dǎo)和人才培訓(xùn)等綜合輔導(dǎo)，輔導(dǎo)所需費用均由政府承擔(dān)。以融資輔導(dǎo)為例，當(dāng)中小企業(yè)面臨融資問題時,可直接向該中心請求進行融資診斷輔導(dǎo)，經(jīng)融資輔導(dǎo)診斷后,申請輔導(dǎo)的企業(yè)即可持輔導(dǎo)中心的診斷結(jié)果向銀行申請融資，提高了企業(yè)獲取銀行貸款的把握性，費用也由政府全額負擔(dān)，不會增加企業(yè)的融資成本。此外，各大金融機構(gòu)營業(yè)單位設(shè)置“中小企業(yè)融資服務(wù)窗口”，為中小企業(yè)提供融資保證、投資及財務(wù)管理等各類咨詢服務(wù)。輔導(dǎo)機制是臺灣中小企業(yè)融資體系中重要一環(huán)，有力促進了中小企業(yè)規(guī)范經(jīng)營、發(fā)展壯大。

臺灣中小企業(yè)金融服務(wù)經(jīng)驗的啟示和借鑒

臺灣中小企業(yè)的快速發(fā)展，帶動了臺灣經(jīng)濟的騰飛，有效解決了大量勞動力就業(yè)問題，其發(fā)展經(jīng)驗，特別是地方政府的推動作用、融資體系框架的構(gòu)建以及銀行業(yè)機構(gòu)融資方面的成功做法，對解決大陸小微企業(yè)融資難問題，促進小微企業(yè)發(fā)展壯大，具有一定的啟示和借鑒。

完善小微企業(yè)金融服務(wù)體系。一是大力發(fā)展為小微企業(yè)服務(wù)的“社區(qū)銀行”。社區(qū)銀行立足基層與社區(qū)，對區(qū)域內(nèi)客戶信息及金融服務(wù)需求更為熟悉了解，經(jīng)營決策快速靈活，既易與客戶建立長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)關(guān)系，又能有效降低因信息不對稱等造成的風(fēng)險，社區(qū)銀行服務(wù)小微企業(yè)具有比較優(yōu)勢，能有效填補現(xiàn)有金融體系難以覆蓋的領(lǐng)域。在引導(dǎo)現(xiàn)有小型金融機構(gòu)向社區(qū)銀行轉(zhuǎn)型的同時，探索在民營經(jīng)濟發(fā)達的地區(qū)試點由民營資本發(fā)起組建“產(chǎn)權(quán)清晰、治理良好、立足社區(qū)、服務(wù)小微、自主經(jīng)營”新的社區(qū)銀行。二是進一步激勵發(fā)揮商業(yè)銀行特別是中小銀行服務(wù)小微企業(yè)主力軍作用。保持用以支持小微企業(yè)發(fā)展重要政策的長期穩(wěn)定性，繼續(xù)加大對專門從事小微企業(yè)金融服務(wù)的商業(yè)銀行所承擔(dān)風(fēng)險的補償力度，充分運用好市場準(zhǔn)入等監(jiān)管政策激勵商業(yè)銀行“想為、愛為、善為”小微企業(yè)金融服務(wù)，向縣域、鄉(xiāng)鎮(zhèn)延伸金融機構(gòu)，加快特色機構(gòu)建設(shè)，加大對各行業(yè)、不同發(fā)展階段的小微企業(yè)支持。從臺灣富邦銀行實踐看，只要市場定位準(zhǔn)確、市場細分精確和風(fēng)險管理技術(shù)到位，商業(yè)銀行從事小微企業(yè)金融服務(wù)仍然是大有可為的事業(yè)，特別是中小商業(yè)銀行，可避開市場上競爭最為激烈的紅海市場（大公司），選擇競爭者不愿意觸碰的藍海市場(小微企業(yè))深耕。

構(gòu)建為小微企業(yè)服務(wù)的有效擔(dān)保體系。在完善優(yōu)勝劣汰機制，進一步規(guī)范現(xiàn)有融資性擔(dān)保機構(gòu)的同時，建議借鑒臺灣的成功做法。由地方政府注資和牽頭，在省級及各設(shè)區(qū)市分別成立小微企業(yè)擔(dān)?；鸹驌?dān)保公司，并設(shè)定與協(xié)作銀行貸款風(fēng)險分擔(dān)比例，不以盈利為目的，專司為缺乏抵押物，但信用良好、發(fā)展?jié)摿Υ蟮男∥⑵髽I(yè)提供貸款擔(dān)保，分散原本由各家銀行獨立承擔(dān)對小微企業(yè)的授信風(fēng)險，進一步提高銀行對小微企業(yè)金融服務(wù)的積極性。

建立小微企業(yè)征信系統(tǒng)。信息不對稱是小微企業(yè)貸款難、銀行難貸款的重要癥結(jié)。建議加快構(gòu)建專門為小微企業(yè)金融服務(wù)的征信平臺，可先以縣或地市為單位建立小微企業(yè)征信系統(tǒng)，整合銀行、稅務(wù)、公安、工商、電力、海關(guān)等方面信息，在運行成熟后逐步形成全省乃至全國小微企業(yè)征信系統(tǒng)，以便銀行及時掌握小微企業(yè)經(jīng)營狀況，降低信息成本，提高審貸效率，為貸款有效投入和安全運行創(chuàng)造良好的條件。

建立小微企業(yè)輔導(dǎo)體系。小微企業(yè)弱質(zhì)特性是融資難的重要原因之一。建議借鑒臺灣經(jīng)驗，建立由地方政府主導(dǎo)，多部門協(xié)作的涵蓋財務(wù)融資、經(jīng)營管理、市場營銷等在內(nèi)的小微企業(yè)輔導(dǎo)體系，對小微企業(yè)實施全方位的輔導(dǎo)和支持，同時推進與金融機構(gòu)合作，加強融資咨詢、財務(wù)管理等輔導(dǎo)，更有效地引導(dǎo)小微企業(yè)不斷提高合規(guī)經(jīng)營意識和信用意識，健康成長。

探索改進有效監(jiān)管。審慎監(jiān)管要做好風(fēng)險管理這門基礎(chǔ)課，風(fēng)險管理也是為了促進銀行業(yè)機構(gòu)更穩(wěn)健、良性地發(fā)展。當(dāng)前我國銀行業(yè)處于轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵期，監(jiān)管部門應(yīng)加強對銀行業(yè)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的引領(lǐng)與推動。加強資本監(jiān)管和分類監(jiān)管，完善差別化監(jiān)管政策，激勵銀行業(yè)機構(gòu)轉(zhuǎn)變發(fā)展理念，堅持服務(wù)實體經(jīng)濟，加快走特色化、差異化發(fā)展道路。培育發(fā)展社區(qū)銀行等新型金融機構(gòu)，鼓勵支持向金融服務(wù)相對薄弱地區(qū)延伸機構(gòu)，不斷提升小微企業(yè)金融服務(wù)覆蓋面。

進一步深化金融配套改革。要進一步推進利率市場化改革，打破貸款價格的僵化，推動銀行業(yè)發(fā)展轉(zhuǎn)型。進一步發(fā)展直接融資特別是企業(yè)債、創(chuàng)業(yè)板和風(fēng)險投資，拓展融資渠道，避免走銀行間接融資這根獨木橋。

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