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2009年知識管理與全面預(yù)算逆風(fēng)飛揚

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來源:泛普軟件

化危為機。當(dāng)前,我國整個金融行業(yè)正在經(jīng)歷有史以來的蛻變,轉(zhuǎn)型,他們希望能在痛苦中尋找到快樂。或許,信息化能讓我國金融業(yè)快樂起來。大力推廣應(yīng)用信息化將使我國金融行業(yè)風(fēng)險降到最低,因為,只有強化管理,降低成本,才能提高抗風(fēng)險能力,只有實施有效系統(tǒng),金融業(yè)才能浴火重生。數(shù)據(jù)庫、CRM、Callcenter、BI、KM、HRM、全面預(yù)算、BPM、ERP等多如牛毛的管理系統(tǒng)和軟件,在高度發(fā)達的金融體系扮演著不同角色,也發(fā)揮著重要作用。然而,進入2009年,這些管理系統(tǒng)的內(nèi)部分工,將會發(fā)生著微妙的變化,或許,以前的Callcenter、CRM、HRM等系統(tǒng)的定位將會重新洗牌,從臺前退到幕后,相反,KM、BI、全面預(yù)算管理系統(tǒng)的作用將會越來越明顯,從幕后走到臺前。因此,對KM與全面預(yù)算系統(tǒng)來講,如何扎實推進金融行業(yè)信息化,幫助金融行業(yè)化解危機,是機遇,更是使命。逆水行舟,不進則退;逆風(fēng)飛揚,不飛則墜。相信,金融信息化在KM與全面預(yù)算系統(tǒng)的大力支撐與參與下,一定能夠從一個成功邁向另一個成功。

讓我們再次把鏡頭對準金融信息化產(chǎn)業(yè)版圖。發(fā)現(xiàn)2009年金融信息化將會出現(xiàn)三大亮點。同時,這三大亮點背后,將有KM與全面預(yù)算兩大管理系統(tǒng)作為后臺支撐,而且效果顯著。專家指出,加強信息化監(jiān)管和風(fēng)險控制、推動IT外包、加快金融信息服務(wù)普及化將成為2009年金融業(yè)信息化的三大有力武器。

從信息化監(jiān)管中預(yù)防控制金融風(fēng)險

信息技術(shù)與銀行業(yè)務(wù)高度融合。如何化不利為有利,有效地管控好信息科技風(fēng)險并使現(xiàn)代化的信息科技更好地服務(wù)于銀行業(yè)的發(fā)展,成為銀行業(yè)金融機構(gòu)和監(jiān)管部門必須面對的重要課題。聯(lián)系到此次金融危機,多名經(jīng)濟學(xué)家和信息化專家指出,美國次貸危機發(fā)生的主要原因之一就是監(jiān)管不力,美國金融業(yè)眾多機構(gòu)遭受慘重損失的原因也同監(jiān)管機制和工具的缺失有關(guān)。AIG就是最好的例證。因此要充分發(fā)揮信息化在銀行風(fēng)險管理中的作用。

信息化既是促進金融創(chuàng)新、推動銀行業(yè)發(fā)展的一個重要支撐手段,也是管理和防范風(fēng)險、保障金融穩(wěn)定的重要工具。在正確評估我國金融網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,借鑒國外的組網(wǎng)模式,盡快建立適應(yīng)我國銀行監(jiān)管實際的高速、安全和先進的網(wǎng)絡(luò)框架,在建設(shè)時要充分考慮到網(wǎng)絡(luò)的兼容性和拓展性,為下一步與各銀行網(wǎng)絡(luò)的互聯(lián)做準備。

讓IT外包業(yè)務(wù)活躍起來盡快降低金融成本

面對紛繁復(fù)雜的金融環(huán)境,支撐銀行業(yè)務(wù)運轉(zhuǎn)的IT部門正經(jīng)歷著嚴峻挑戰(zhàn)。要從BI、KM、HRM、全面預(yù)算、BPM、ERP等管理系統(tǒng)和軟件中進行有效整合、升級、放棄、選型。專家普遍認為,符合客戶需求和管理模式的專業(yè)IT外包服務(wù),可以把金融機構(gòu)從長遠的固定IT成本上釋放出來,使金融機構(gòu)聚焦于核心業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。從IT基礎(chǔ)架構(gòu)創(chuàng)新方面,專注于通過軟件開發(fā)生命周期優(yōu)化管理進行銀行業(yè)務(wù)應(yīng)用資產(chǎn)化、面向客戶信息隨需應(yīng)變企業(yè)信息數(shù)據(jù)管理,以及全新企業(yè)數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)中心雙活構(gòu)成三大方向。

專家指出,穩(wěn)定、流暢、安全、高效,同時具備未來兼容性的IT架構(gòu)能夠利用其信息耦合的作用,在多個金融業(yè)務(wù)之間進行價值傳遞,從而有效提升商業(yè)銀行的競爭力。由此可見,在非業(yè)務(wù)核心領(lǐng)域和外腦合作、引進高度專業(yè)化的IT外包服務(wù),是金融機構(gòu)輕松發(fā)展、切實可行的解決之道。

信息服務(wù)是趨勢

網(wǎng)上銀行、手機銀行等豐富多彩的金融信息服務(wù)是當(dāng)今金融創(chuàng)新的重要內(nèi)容,也是銀行業(yè)競爭的主要服務(wù)領(lǐng)域之一。專家指出,金融信息服務(wù)進一步走向普及,也是當(dāng)前金融信息化的發(fā)展趨勢之一。

據(jù)了解,相關(guān)部門和產(chǎn)業(yè)將進一步加強互聯(lián)網(wǎng)和移動通信安全理論方法的研究與創(chuàng)新,并以此為基礎(chǔ),研究與開發(fā)適應(yīng)我國國情的安全技術(shù)與產(chǎn)品,制定相關(guān)的技術(shù)標準與規(guī)范,提出包括跨行業(yè)務(wù)在內(nèi)的系統(tǒng)安全技術(shù)解決方案,處理好相關(guān)參與方的責(zé)權(quán)利問題。我國銀行業(yè)必將加強在這一領(lǐng)域的創(chuàng)新與發(fā)展,趕超世界先進水平。在此推動下,以互聯(lián)網(wǎng)、手機等多種終端為渠道的金融信息服務(wù)將得到進一步普及。

全面預(yù)算在金融信息化管理中的新作用

金融信息化離不開全面預(yù)算。全面預(yù)算系統(tǒng)將有力支撐金融信息化發(fā)展。全面預(yù)算管理是一種全面控制企業(yè)經(jīng)營活動的一種計劃管理模式,是現(xiàn)代企業(yè)管理體系中不可缺少的重要組成部分。那么,在新時期,它又要發(fā)揮哪些新作用呢?也就是說,我們所指的全面預(yù)算,其中的預(yù)算目標到底是指什么?它在預(yù)算管理中的到底會發(fā)揮哪些作用?帶著這些問題,筆者走訪了信息化全面預(yù)算管理專家陳龍章,他認為:預(yù)算目標是指根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃所制定的年度經(jīng)營目標,并按一定周期分解到具體責(zé)任主體(責(zé)任部門或獨立核算主體)。根據(jù)以上描述,首先,預(yù)算目標是根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標,一般每年制定一次;其次,預(yù)算目標一定會分配到具體的責(zé)任主體。預(yù)算目標有財務(wù)類目標和非財務(wù)類目標,一般包括:收入指標、成本指標、利潤指標、現(xiàn)金流量指標、質(zhì)量損失指標、管理效率指標、安全生產(chǎn)指標、創(chuàng)新發(fā)展指標等。

那么,預(yù)算目標在全面預(yù)算管理中有哪些作用?

首先是目標指導(dǎo)作用

預(yù)算目標可作為預(yù)算編制的指導(dǎo)目標,通過預(yù)算目標的下達,指標化、數(shù)字化、明確的表達了企業(yè)年度的經(jīng)營目標,實際為各級責(zé)任主體預(yù)算編制指引了方向。

企業(yè)年度預(yù)算目標按一定預(yù)算周期分解到各級責(zé)任主體,構(gòu)成了各級責(zé)任主體的預(yù)算目標責(zé)任書,該責(zé)任書將作為標準來衡量責(zé)任主體所編制的預(yù)算。在無特殊情況,一般各級責(zé)任主體的預(yù)算目標責(zé)任不會給予調(diào)整。

其次是預(yù)算平衡作用

預(yù)算編制過程中,通過對所編制預(yù)算進行分析,可進行預(yù)算目標模擬達成情況分析,通過模擬分析,可評價所編制預(yù)算的合理性。

在預(yù)算的審核、平衡過程中,一般會將預(yù)算目標作為平衡點,通過調(diào)整相關(guān)預(yù)算項目預(yù)算,使所編制預(yù)算滿足預(yù)算目標的要求。

在厚盾全面預(yù)算管理軟件的預(yù)算編制系統(tǒng)中,我們可以將預(yù)算目標作為校驗項,如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)所編制預(yù)算不能滿足預(yù)算目標要求,會不允許提交申請,或者給出明確警示信息提示。

接著是過程監(jiān)控作用

預(yù)算執(zhí)行過程中,通過對預(yù)算實際發(fā)生進行分析,可進行預(yù)算目標達成情況差異分析,通過差異分析,可隨時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題,并通過對問題的根源分析,及時進行調(diào)整。

通過厚盾全面預(yù)算管理軟件提供的預(yù)算執(zhí)行過程控制,不僅通過事后的差異分析及時發(fā)現(xiàn)并解決問題;還可將預(yù)算目標作為監(jiān)控目標,實現(xiàn)過程中的實時監(jiān)控。另外,通過圖形化的儀表盤,可直觀的監(jiān)測預(yù)算目標的完成情況。

最后是績效考評依據(jù)

預(yù)算目標可作為績效考評的關(guān)鍵考評項,根據(jù)對應(yīng)責(zé)任主體所完成預(yù)算目標情況,給出相應(yīng)的獎懲。預(yù)算目標設(shè)定值與實際完成值的差異,為企業(yè)績效考評提供了客觀的依據(jù)。

另外,如何設(shè)定及分解預(yù)算目標及幫助責(zé)任單位分析預(yù)算目標責(zé)任書?

首先,根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃,設(shè)定預(yù)算目標體系。一般一級預(yù)算目標項包括收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量指標、質(zhì)量損失指標、管理效率指標、安全生產(chǎn)指標、創(chuàng)新發(fā)展指標等。通常,一個預(yù)算目標體系的一級以不超過7項為宜。

在由一級預(yù)算目標項向下分解時,有兩種分解路徑:一是按責(zé)任主體分解,例如,將收入目標分解到不同的分、子公司,分、子公司再分解到各個事業(yè)部等等;二是按下級預(yù)算目標項分解,例如,將收入分解為產(chǎn)品收入、技術(shù)服務(wù)收入、主營外收入等,產(chǎn)品收入又可分解為A產(chǎn)品收入、B產(chǎn)品收入等。

有時,從實際管理需求出發(fā),需要同時按兩種路徑進行預(yù)算目標的分解,如下圖所示。同時按兩種路徑分解,可以驗證預(yù)算目標設(shè)定是否合理。

在預(yù)算目標分解時,一定要明確預(yù)算目標的責(zé)任主體,以及預(yù)算目標的周期。一般,預(yù)算目標的周期包括年、季度或月,預(yù)算目標項的周期要視具體預(yù)算目標項所代表業(yè)務(wù)性質(zhì)而定,一般對于損益類,如果有條件,最好能按月度進行分解。

在完成預(yù)算目標設(shè)定及分解后,可為每個責(zé)任主體下達預(yù)算目標責(zé)任書:按預(yù)算目標類別,列出該單位作為責(zé)任主體的所有預(yù)算目標。

預(yù)算目標責(zé)任書作為預(yù)算目標溝通、協(xié)調(diào)的工具,明確定義了該單位所有的預(yù)算目標項,以及計劃完成的預(yù)算目標設(shè)定值。

責(zé)任單位拿到預(yù)算目標責(zé)任書,首先需要對每一類(一般為一級預(yù)算目標項)進行分析,了解每一類預(yù)算目標項所定義的范圍、周期,分析其構(gòu)成(厚盾預(yù)算管理軟件會為每個責(zé)任主體預(yù)算目標責(zé)任書生成每個一級預(yù)算目標的構(gòu)成分析圖,如下圖所示),并將每個預(yù)算目標項進一步分解、對應(yīng)到本單位預(yù)算項目。

作為歸口管理單位,還需要對所歸口管理單位預(yù)算目標負責(zé),還需要平衡所歸口管理單位間預(yù)算目標分解情況。

最后,企業(yè)如何通過預(yù)算目標衡量預(yù)算編制以及跟蹤預(yù)算目標達成情況?

責(zé)任主體編制了預(yù)算,無論采用歷史增量法、標準定額法,還是作業(yè)成本法,作為預(yù)算上報的一個必要條件,需要判斷該套預(yù)算(數(shù))是否滿足預(yù)算目標要求。

通過對所編制預(yù)算進行分析,可模擬按此預(yù)算執(zhí)行,將實現(xiàn)如何一個預(yù)算目標值,將此預(yù)算目標值作為模擬值,與上級下達的預(yù)算目標值進行對比,找出差異,并分析差異原因,籍此來衡量預(yù)算編制的效果。如下圖所示預(yù)算目標達成模擬分析示意。

有時,為了比較不同預(yù)算版本,也可以將不同預(yù)算版本所模擬的預(yù)算目標達成情況放到一起進行比對分析,從而編制出比較合理的預(yù)算。

隨著經(jīng)營活動的進展,可以通過對預(yù)算實際發(fā)生的分析,實現(xiàn)預(yù)算目標達成情況的跟蹤:可以跟蹤每個預(yù)算目標項的實際達成情況、與預(yù)算目標設(shè)定值的差異、差異百分比等。

通過預(yù)先設(shè)定預(yù)算目標的各種監(jiān)控閥值,還可以實現(xiàn)預(yù)算目標的自動跟蹤及預(yù)警功能:當(dāng)實際發(fā)生觸發(fā)預(yù)先設(shè)定好的條件時,如,成本超出目標設(shè)定值80%時,自動預(yù)警給有關(guān)人員;當(dāng)成本超出目標設(shè)定值時,預(yù)警升級給負責(zé)人;當(dāng)成本超出目標設(shè)定值120%,預(yù)警給更高管理者等等。

信息化KM發(fā)展應(yīng)用的新趨勢

當(dāng)金融行業(yè)信息化系統(tǒng)應(yīng)用過ERP、BI、HRM之后,KM系統(tǒng)隨著需求的增加應(yīng)運而生。2009年,KM將在金融信息化領(lǐng)域擔(dān)綱主演,為金融信息化保駕護航。事實上,KM知識管理這個名詞在上個世紀90年代就引入中國;開始只是一小部分高校和研究所開展了知識管理的理論研究,還談不上企業(yè)和組織的運用。本世紀初IBMLotus、微軟、國際知名咨詢公司把知識管理的思想帶到中國的企業(yè),由于這些國際頂尖的服務(wù)商及軟件開發(fā)商知識密集特征比較明顯,人力資本和知識資本作用非常明顯,加上信息技術(shù)掌握程度高、貼近客戶等先天的優(yōu)勢,他們敏銳地捕捉到“技術(shù)”可以切入點,期望開拓未來業(yè)務(wù)新空間。此階段以軟件及服務(wù)商為主導(dǎo),重在系統(tǒng)功能實現(xiàn)方面,國內(nèi)一些領(lǐng)頭羊企業(yè)(如聯(lián)想、TCL、三九、移動)開始嘗試導(dǎo)入知識管理進行實踐。

知識管理在國外的運用越來越成熟,也引發(fā)了中國的知識管理熱。真可謂是,突如一夜春風(fēng)來,千樹萬樹梨花開。中國企業(yè)對知識管理的關(guān)注度越來越高,知識管理實踐也增多,成功的例子不多,達到預(yù)期目標的就更少。為什么知識管理在中國那么熱,但在企業(yè)中的推進并不那么順利呢?

國內(nèi)已經(jīng)有一些行業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者正在進行知識管理實踐,IBM、畢博及國內(nèi)的知識管理咨詢軟件服務(wù)商一起在推動知識管理在中國的發(fā)展。經(jīng)歷幾年摸索,中國企業(yè)在知識管理實踐中取得了一些成績,但也暴露了很多問題。由于國內(nèi)的企業(yè)文化氛圍與國外的不同,很多國外的模式并不完全適用與中國企業(yè),而大部分中國企業(yè)在知識管理實踐的起步采用了以IT為基礎(chǔ),依耐IT工具來實現(xiàn)知識管理。這種方法重點主要發(fā)再顯性的、電子文擋形式的知識的儲存;而對隱性知識有所忽略;最近的一種知識管理趨勢:越來越多的以流程和人員為基礎(chǔ)的知識管理方法將重點更多的放在網(wǎng)絡(luò)和隱性知識的交流上面。但對于IT工具的知識管理實踐在缺乏知識管理制度和文化的保障下,并沒有取得預(yù)期的成功。很多企業(yè)在實施了知識管理的IT系統(tǒng)之后發(fā)現(xiàn):知識管理系統(tǒng)變成了最普通的OA產(chǎn)品,甚至連OA的功能都沒有發(fā)揮,最多發(fā)揮了電子公告、電子郵件、BBS和電子公文的作用,甚至連一些公文發(fā)了電子版還要再發(fā)一次紙版。因為對IT技術(shù)的不放心,甚至有些公司的電子財務(wù)的也只是成了財務(wù)計算軟件,走了電子版的,還要做紙版的帳。對于IT技術(shù)國內(nèi)雖然意識到了其重要和便利、高效,但由于很少經(jīng)歷過系統(tǒng)IT技術(shù)原始的發(fā)展過程,并不能從制度文化及個人意識上來給與足夠的推動和運用。

雖然知識管理在國內(nèi)很熱,但說到知識管理目前還沒有一個標準的定義。知識管理的理解也隨著實踐的發(fā)展而不斷的擴展。YogeshMalhotra博士認為,KM是企業(yè)面對日益增長的非連續(xù)性的環(huán)境變化時,針對組織的適應(yīng)性、組織的生存和競爭能力等重要方面的一種迎合性措施。本質(zhì)上,它包含了組織的發(fā)展進程,并尋求將信息技術(shù)所提供的對數(shù)據(jù)和信息的處理能力以及人的發(fā)明創(chuàng)造能力這兩方面進行有機的結(jié)合。通俗的來說知識管理是生產(chǎn)、儲存、傳遞、應(yīng)用和創(chuàng)新知識,以實現(xiàn)組織目標的程序總和。

2009年,信息化將帶領(lǐng)金融行業(yè)沖出危機,走出低谷,中國金融行業(yè)將依然保持高昂的斗志,KM與全面預(yù)算管理系統(tǒng)的應(yīng)用推廣,為金融行業(yè)注入新的活力。相信,在不久的將來,在全體金融體系干部職工的努力下,中國金融信息化工作一定能夠取得更大的成績。(比特網(wǎng))

發(fā)布:2007-04-27 15:49    編輯:泛普軟件 · xiaona    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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