2009年知識管理與全面預算逆風飛揚

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化危為機。當前，我國整個金融行業(yè)正在經(jīng)歷有史以來的蛻變，轉型，他們希望能在痛苦中尋找到快樂?；蛟S，信息化能讓我國金融業(yè)快樂起來。大力推廣應用信息化將使我國金融行業(yè)風險降到最低，因為，只有強化管理，降低成本，才能提高抗風險能力，只有實施有效系統(tǒng)，金融業(yè)才能浴火重生。數(shù)據(jù)庫、CRM、Callcenter、BI、KM、HRM、全面預算、BPM、ERP等多如牛毛的管理系統(tǒng)和軟件，在高度發(fā)達的金融體系扮演著不同角色，也發(fā)揮著重要作用。然而，進入2009年，這些管理系統(tǒng)的內(nèi)部分工，將會發(fā)生著微妙的變化，或許，以前的Callcenter、CRM、HRM等系統(tǒng)的定位將會重新洗牌，從臺前退到幕后，相反，KM、BI、全面預算管理系統(tǒng)的作用將會越來越明顯，從幕后走到臺前。因此，對KM與全面預算系統(tǒng)來講，如何扎實推進金融行業(yè)信息化，幫助金融行業(yè)化解危機，是機遇，更是使命。逆水行舟，不進則退；逆風飛揚，不飛則墜。相信，金融信息化在KM與全面預算系統(tǒng)的大力支撐與參與下，一定能夠從一個成功邁向另一個成功。

讓我們再次把鏡頭對準金融信息化產(chǎn)業(yè)版圖。發(fā)現(xiàn)2009年金融信息化將會出現(xiàn)三大亮點。同時，這三大亮點背后，將有KM與全面預算兩大管理系統(tǒng)作為后臺支撐，而且效果顯著。專家指出，加強信息化監(jiān)管和風險控制、推動IT外包、加快金融信息服務普及化將成為2009年金融業(yè)信息化的三大有力武器。

從信息化監(jiān)管中預防控制金融風險

信息技術與銀行業(yè)務高度融合。如何化不利為有利，有效地管控好信息科技風險并使現(xiàn)代化的信息科技更好地服務于銀行業(yè)的發(fā)展，成為銀行業(yè)金融機構和監(jiān)管部門必須面對的重要課題。聯(lián)系到此次金融危機，多名經(jīng)濟學家和信息化專家指出，美國次貸危機發(fā)生的主要原因之一就是監(jiān)管不力，美國金融業(yè)眾多機構遭受慘重損失的原因也同監(jiān)管機制和工具的缺失有關。AIG就是最好的例證。因此要充分發(fā)揮信息化在銀行風險管理中的作用。

信息化既是促進金融創(chuàng)新、推動銀行業(yè)發(fā)展的一個重要支撐手段，也是管理和防范風險、保障金融穩(wěn)定的重要工具。在正確評估我國金融網(wǎng)絡現(xiàn)狀的基礎上，借鑒國外的組網(wǎng)模式，盡快建立適應我國銀行監(jiān)管實際的高速、安全和先進的網(wǎng)絡框架，在建設時要充分考慮到網(wǎng)絡的兼容性和拓展性，為下一步與各銀行網(wǎng)絡的互聯(lián)做準備。

讓IT外包業(yè)務活躍起來盡快降低金融成本

面對紛繁復雜的金融環(huán)境，支撐銀行業(yè)務運轉的IT部門正經(jīng)歷著嚴峻挑戰(zhàn)。要從BI、KM、HRM、全面預算、BPM、ERP等管理系統(tǒng)和軟件中進行有效整合、升級、放棄、選型。專家普遍認為，符合客戶需求和管理模式的專業(yè)IT外包服務，可以把金融機構從長遠的固定IT成本上釋放出來，使金融機構聚焦于核心業(yè)務的創(chuàng)新。從IT基礎架構創(chuàng)新方面，專注于通過軟件開發(fā)生命周期優(yōu)化管理進行銀行業(yè)務應用資產(chǎn)化、面向客戶信息隨需應變企業(yè)信息數(shù)據(jù)管理，以及全新企業(yè)數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)中心雙活構成三大方向。

專家指出，穩(wěn)定、流暢、安全、高效，同時具備未來兼容性的IT架構能夠利用其信息耦合的作用，在多個金融業(yè)務之間進行價值傳遞，從而有效提升商業(yè)銀行的競爭力。由此可見，在非業(yè)務核心領域和外腦合作、引進高度專業(yè)化的IT外包服務，是金融機構輕松發(fā)展、切實可行的解決之道。

信息服務是趨勢

網(wǎng)上銀行、手機銀行等豐富多彩的金融信息服務是當今金融創(chuàng)新的重要內(nèi)容，也是銀行業(yè)競爭的主要服務領域之一。專家指出，金融信息服務進一步走向普及，也是當前金融信息化的發(fā)展趨勢之一。

據(jù)了解，相關部門和產(chǎn)業(yè)將進一步加強互聯(lián)網(wǎng)和移動通信安全理論方法的研究與創(chuàng)新，并以此為基礎，研究與開發(fā)適應我國國情的安全技術與產(chǎn)品，制定相關的技術標準與規(guī)范，提出包括跨行業(yè)務在內(nèi)的系統(tǒng)安全技術解決方案，處理好相關參與方的責權利問題。我國銀行業(yè)必將加強在這一領域的創(chuàng)新與發(fā)展，趕超世界先進水平。在此推動下，以互聯(lián)網(wǎng)、手機等多種終端為渠道的金融信息服務將得到進一步普及。

全面預算在金融信息化管理中的新作用

金融信息化離不開全面預算。全面預算系統(tǒng)將有力支撐金融信息化發(fā)展。全面預算管理是一種全面控制企業(yè)經(jīng)營活動的一種計劃管理模式，是現(xiàn)代企業(yè)管理體系中不可缺少的重要組成部分。那么，在新時期，它又要發(fā)揮哪些新作用呢？也就是說，我們所指的全面預算，其中的預算目標到底是指什么？它在預算管理中的到底會發(fā)揮哪些作用？帶著這些問題，筆者走訪了信息化全面預算管理專家陳龍章，他認為：預算目標是指根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃所制定的年度經(jīng)營目標，并按一定周期分解到具體責任主體（責任部門或獨立核算主體）。根據(jù)以上描述，首先，預算目標是根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)劃、戰(zhàn)略目標，一般每年制定一次；其次，預算目標一定會分配到具體的責任主體。預算目標有財務類目標和非財務類目標，一般包括：收入指標、成本指標、利潤指標、現(xiàn)金流量指標、質(zhì)量損失指標、管理效率指標、安全生產(chǎn)指標、創(chuàng)新發(fā)展指標等。

那么，預算目標在全面預算管理中有哪些作用？

首先是目標指導作用

預算目標可作為預算編制的指導目標，通過預算目標的下達，指標化、數(shù)字化、明確的表達了企業(yè)年度的經(jīng)營目標，實際為各級責任主體預算編制指引了方向。

企業(yè)年度預算目標按一定預算周期分解到各級責任主體，構成了各級責任主體的預算目標責任書，該責任書將作為標準來衡量責任主體所編制的預算。在無特殊情況，一般各級責任主體的預算目標責任不會給予調(diào)整。

其次是預算平衡作用

預算編制過程中，通過對所編制預算進行分析，可進行預算目標模擬達成情況分析，通過模擬分析，可評價所編制預算的合理性。

在預算的審核、平衡過程中，一般會將預算目標作為平衡點，通過調(diào)整相關預算項目預算，使所編制預算滿足預算目標的要求。

在厚盾全面預算管理軟件的預算編制系統(tǒng)中，我們可以將預算目標作為校驗項，如果系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)所編制預算不能滿足預算目標要求，會不允許提交申請，或者給出明確警示信息提示。

接著是過程監(jiān)控作用

預算執(zhí)行過程中，通過對預算實際發(fā)生進行分析，可進行預算目標達成情況差異分析，通過差異分析，可隨時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行過程中的問題，并通過對問題的根源分析，及時進行調(diào)整。

通過厚盾全面預算管理軟件提供的預算執(zhí)行過程控制，不僅通過事后的差異分析及時發(fā)現(xiàn)并解決問題；還可將預算目標作為監(jiān)控目標，實現(xiàn)過程中的實時監(jiān)控。另外，通過圖形化的儀表盤，可直觀的監(jiān)測預算目標的完成情況。

最后是績效考評依據(jù)

預算目標可作為績效考評的關鍵考評項，根據(jù)對應責任主體所完成預算目標情況，給出相應的獎懲。預算目標設定值與實際完成值的差異，為企業(yè)績效考評提供了客觀的依據(jù)。

另外，如何設定及分解預算目標及幫助責任單位分析預算目標責任書？

首先，根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，設定預算目標體系。一般一級預算目標項包括收入、成本、利潤、現(xiàn)金流量指標、質(zhì)量損失指標、管理效率指標、安全生產(chǎn)指標、創(chuàng)新發(fā)展指標等。通常，一個預算目標體系的一級以不超過7項為宜。

在由一級預算目標項向下分解時，有兩種分解路徑：一是按責任主體分解，例如，將收入目標分解到不同的分、子公司，分、子公司再分解到各個事業(yè)部等等；二是按下級預算目標項分解，例如，將收入分解為產(chǎn)品收入、技術服務收入、主營外收入等，產(chǎn)品收入又可分解為A產(chǎn)品收入、B產(chǎn)品收入等。

有時，從實際管理需求出發(fā)，需要同時按兩種路徑進行預算目標的分解，如下圖所示。同時按兩種路徑分解，可以驗證預算目標設定是否合理。

在預算目標分解時，一定要明確預算目標的責任主體，以及預算目標的周期。一般，預算目標的周期包括年、季度或月，預算目標項的周期要視具體預算目標項所代表業(yè)務性質(zhì)而定，一般對于損益類，如果有條件，最好能按月度進行分解。

在完成預算目標設定及分解后，可為每個責任主體下達預算目標責任書：按預算目標類別，列出該單位作為責任主體的所有預算目標。

預算目標責任書作為預算目標溝通、協(xié)調(diào)的工具，明確定義了該單位所有的預算目標項，以及計劃完成的預算目標設定值。

責任單位拿到預算目標責任書，首先需要對每一類（一般為一級預算目標項）進行分析，了解每一類預算目標項所定義的范圍、周期，分析其構成（厚盾預算管理軟件會為每個責任主體預算目標責任書生成每個一級預算目標的構成分析圖，如下圖所示），并將每個預算目標項進一步分解、對應到本單位預算項目。

作為歸口管理單位，還需要對所歸口管理單位預算目標負責，還需要平衡所歸口管理單位間預算目標分解情況。

最后，企業(yè)如何通過預算目標衡量預算編制以及跟蹤預算目標達成情況？

責任主體編制了預算，無論采用歷史增量法、標準定額法，還是作業(yè)成本法，作為預算上報的一個必要條件，需要判斷該套預算（數(shù)）是否滿足預算目標要求。

通過對所編制預算進行分析，可模擬按此預算執(zhí)行，將實現(xiàn)如何一個預算目標值，將此預算目標值作為模擬值，與上級下達的預算目標值進行對比，找出差異，并分析差異原因，籍此來衡量預算編制的效果。如下圖所示預算目標達成模擬分析示意。

有時，為了比較不同預算版本，也可以將不同預算版本所模擬的預算目標達成情況放到一起進行比對分析，從而編制出比較合理的預算。

隨著經(jīng)營活動的進展，可以通過對預算實際發(fā)生的分析，實現(xiàn)預算目標達成情況的跟蹤：可以跟蹤每個預算目標項的實際達成情況、與預算目標設定值的差異、差異百分比等。

通過預先設定預算目標的各種監(jiān)控閥值，還可以實現(xiàn)預算目標的自動跟蹤及預警功能：當實際發(fā)生觸發(fā)預先設定好的條件時，如，成本超出目標設定值80%時，自動預警給有關人員；當成本超出目標設定值時，預警升級給負責人；當成本超出目標設定值120%，預警給更高管理者等等。

信息化KM發(fā)展應用的新趨勢

當金融行業(yè)信息化系統(tǒng)應用過ERP、BI、HRM之后，KM系統(tǒng)隨著需求的增加應運而生。2009年，KM將在金融信息化領域擔綱主演，為金融信息化保駕護航。事實上，KM知識管理這個名詞在上個世紀90年代就引入中國；開始只是一小部分高校和研究所開展了知識管理的理論研究，還談不上企業(yè)和組織的運用。本世紀初IBMLotus、微軟、國際知名咨詢公司把知識管理的思想帶到中國的企業(yè)，由于這些國際頂尖的服務商及軟件開發(fā)商知識密集特征比較明顯，人力資本和知識資本作用非常明顯，加上信息技術掌握程度高、貼近客戶等先天的優(yōu)勢，他們敏銳地捕捉到“技術”可以切入點，期望開拓未來業(yè)務新空間。此階段以軟件及服務商為主導，重在系統(tǒng)功能實現(xiàn)方面，國內(nèi)一些領頭羊企業(yè)（如聯(lián)想、TCL、三九、移動）開始嘗試導入知識管理進行實踐。

知識管理在國外的運用越來越成熟，也引發(fā)了中國的知識管理熱。真可謂是，突如一夜春風來，千樹萬樹梨花開。中國企業(yè)對知識管理的關注度越來越高，知識管理實踐也增多，成功的例子不多，達到預期目標的就更少。為什么知識管理在中國那么熱，但在企業(yè)中的推進并不那么順利呢？

國內(nèi)已經(jīng)有一些行業(yè)的領導者正在進行知識管理實踐，IBM、畢博及國內(nèi)的知識管理咨詢軟件服務商一起在推動知識管理在中國的發(fā)展。經(jīng)歷幾年摸索，中國企業(yè)在知識管理實踐中取得了一些成績，但也暴露了很多問題。由于國內(nèi)的企業(yè)文化氛圍與國外的不同，很多國外的模式并不完全適用與中國企業(yè)，而大部分中國企業(yè)在知識管理實踐的起步采用了以IT為基礎，依耐IT工具來實現(xiàn)知識管理。這種方法重點主要發(fā)再顯性的、電子文擋形式的知識的儲存；而對隱性知識有所忽略；最近的一種知識管理趨勢：越來越多的以流程和人員為基礎的知識管理方法將重點更多的放在網(wǎng)絡和隱性知識的交流上面。但對于IT工具的知識管理實踐在缺乏知識管理制度和文化的保障下，并沒有取得預期的成功。很多企業(yè)在實施了知識管理的IT系統(tǒng)之后發(fā)現(xiàn)：知識管理系統(tǒng)變成了最普通的OA產(chǎn)品，甚至連OA的功能都沒有發(fā)揮，最多發(fā)揮了電子公告、電子郵件、BBS和電子公文的作用，甚至連一些公文發(fā)了電子版還要再發(fā)一次紙版。因為對IT技術的不放心，甚至有些公司的電子財務的也只是成了財務計算軟件，走了電子版的，還要做紙版的帳。對于IT技術國內(nèi)雖然意識到了其重要和便利、高效，但由于很少經(jīng)歷過系統(tǒng)IT技術原始的發(fā)展過程，并不能從制度文化及個人意識上來給與足夠的推動和運用。

雖然知識管理在國內(nèi)很熱，但說到知識管理目前還沒有一個標準的定義。知識管理的理解也隨著實踐的發(fā)展而不斷的擴展。YogeshMalhotra博士認為，KM是企業(yè)面對日益增長的非連續(xù)性的環(huán)境變化時，針對組織的適應性、組織的生存和競爭能力等重要方面的一種迎合性措施。本質(zhì)上，它包含了組織的發(fā)展進程，并尋求將信息技術所提供的對數(shù)據(jù)和信息的處理能力以及人的發(fā)明創(chuàng)造能力這兩方面進行有機的結合。通俗的來說知識管理是生產(chǎn)、儲存、傳遞、應用和創(chuàng)新知識，以實現(xiàn)組織目標的程序總和。

2009年，信息化將帶領金融行業(yè)沖出危機，走出低谷，中國金融行業(yè)將依然保持高昂的斗志，KM與全面預算管理系統(tǒng)的應用推廣，為金融行業(yè)注入新的活力。相信，在不久的將來，在全體金融體系干部職工的努力下，中國金融信息化工作一定能夠取得更大的成績。（比特網(wǎng)）