存貨核算管理

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　　存貨核算

　　存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中為銷售或耗用而儲(chǔ)存的各種資產(chǎn)，包括商品、產(chǎn)成品、半成品、在產(chǎn)品以及各種材模型料、燃料、包裝物、低值易耗品等。存貨是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程順利進(jìn)行的必要條件。為了保障生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程連續(xù)不斷地進(jìn)行，企業(yè)要不斷地購(gòu)入、耗用或銷售存貨。存貨是企業(yè)的一項(xiàng)重要的流動(dòng)資產(chǎn)，其價(jià)值在企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中占有很大的比重。

　　1. 流程圖

　　2. 系統(tǒng)特點(diǎn)

　　《存貨核算系統(tǒng)》主要針對(duì)企業(yè)存貨的收發(fā)存業(yè)務(wù)進(jìn)行核算，掌握存貨的耗用情況，及時(shí)準(zhǔn)確地把各類存貨成本歸集到各成本項(xiàng)目和成本對(duì)象上，為企業(yè)的成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。并可動(dòng)態(tài)反映存貨資金的增減變動(dòng)情況，提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用的分析，在保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的前提下，降低庫(kù)存量，減少資金積壓，加速資金周轉(zhuǎn)，具有及時(shí)性、可靠性和準(zhǔn)確性。

　　本系統(tǒng)主要用于對(duì)企業(yè)存貨的出入庫(kù)業(yè)務(wù)進(jìn)行出庫(kù)存貨成本的核算及計(jì)算結(jié)存的余額，涉及的單據(jù)主要有采購(gòu)入庫(kù)單、材料入庫(kù)單、產(chǎn)成品入庫(kù)單、其它入庫(kù)單、銷售出庫(kù)單、材料出庫(kù)單、其它出庫(kù)單、入庫(kù)調(diào)整單、出庫(kù)調(diào)整單、計(jì)劃價(jià)調(diào)整單等，財(cái)務(wù)賬主要有存貨明細(xì)賬、總賬、差異明細(xì)賬，系統(tǒng)自動(dòng)按照所選核算方式記賬并計(jì)算成本。

　　l 本系統(tǒng)可對(duì)數(shù)量、金額均具備的入庫(kù)存貨進(jìn)行核算，也可對(duì)只有數(shù)量無(wú)金額的出庫(kù)存貨進(jìn)行核算。

　　l 本系統(tǒng)支持6種計(jì)價(jià)方式

　　l 全月平均、移動(dòng)平均、先進(jìn)先出、后進(jìn)先出、個(gè)別計(jì)價(jià)、計(jì)劃價(jià)核算。

　　l 支持采取計(jì)劃價(jià)核算的倉(cāng)庫(kù)期末不生成差異、支持不按計(jì)劃價(jià)格入庫(kù)。

　　l 可利用出入庫(kù)調(diào)整單對(duì)本月已記賬單據(jù)進(jìn)行修改，并同時(shí)修改明細(xì)賬或差異賬。調(diào)整賬面的結(jié)存金額

　　l 凡對(duì)即時(shí)不能確定入庫(kù)單價(jià)的存貨，均可以用暫估價(jià)入庫(kù)，當(dāng)與系統(tǒng)集成使用時(shí)，可對(duì)暫估單據(jù)中的單價(jià)進(jìn)行修改，隨后可以進(jìn)行成本處理;當(dāng)單獨(dú)使用時(shí)，可填制調(diào)整單對(duì)金額進(jìn)行調(diào)整。

　　l 暫估方式分為月初回沖、單到回沖、單到補(bǔ)差。

　　l 可調(diào)整預(yù)定的計(jì)劃單價(jià)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算調(diào)整后的差異。

　　l 數(shù)據(jù)精度分?jǐn)?shù)量、單價(jià)、金額，可自由設(shè)定。

　　l 系統(tǒng)提供按倉(cāng)庫(kù)、存貨或收發(fā)類別等多種口徑統(tǒng)計(jì)，具有強(qiáng)大豐富的綜合統(tǒng)計(jì)查詢功能，可靈活輸出各類報(bào)表。

　　l 可按照指定存貨和指定倉(cāng)庫(kù)生成存貨明細(xì)賬、總賬、差異明細(xì)賬等。

　　l 提供存貨資金的占用分析。

　　l 提供存貨ABC分析。

　　l “所查即所需，所見即所得”。可對(duì)顯示出的賬簿欄目進(jìn)行任意拖動(dòng)與縮放，使用戶非常方便地改變欄目?jī)?nèi)容的次序和欄目寬度。提供完備的打印預(yù)覽、頁(yè)面設(shè)置等功能，根據(jù)用戶設(shè)置紙張的大小自動(dòng)縮放，并可從屏幕上觀看到打印效果。

　　3. 系統(tǒng)功能

　　1)基礎(chǔ)設(shè)置

　　業(yè)務(wù)范圍

　　根據(jù)用戶的應(yīng)用模式定義庫(kù)存系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍。

　　存貨科目

　　建立存貨科目檔案。

　　對(duì)方科目

　　建立對(duì)方科目檔案。

　　暫估條件

　　建立存貨暫估條件。

　　期初處理

　　錄入使用核算系統(tǒng)之前各種存貨的結(jié)存數(shù)據(jù)。

　　(2)日常單據(jù)

　　材料入庫(kù)

　　管理采購(gòu)入庫(kù)、退貨業(yè)務(wù)。

　　材料出庫(kù)

　　管理工業(yè)企業(yè)的領(lǐng)料、退料業(yè)務(wù)，可實(shí)現(xiàn)配比出庫(kù)。

　　產(chǎn)品入庫(kù)

　　管理工業(yè)企業(yè)的產(chǎn)品入庫(kù)、退回業(yè)務(wù)。

　　銷售出庫(kù)

　　管理銷售出庫(kù)、退庫(kù)業(yè)務(wù)

　　其它入庫(kù)

　　管理材料入庫(kù)以外的，如盤盈入庫(kù)、調(diào)撥入庫(kù)等其他入庫(kù)業(yè)務(wù)。

　　其它出庫(kù)

　　管理銷售出庫(kù)以外的，如盤虧出庫(kù)、調(diào)撥出庫(kù)等其他出庫(kù)業(yè)務(wù)。

　　調(diào)整入庫(kù)

　　對(duì)存貨的入庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量;它用來(lái)調(diào)整當(dāng)月的入庫(kù)金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額;可針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整，也可針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整。

　　調(diào)整出庫(kù)

　　對(duì)存貨的出庫(kù)成本進(jìn)行調(diào)整，它只調(diào)整存貨的金額，不調(diào)整存貨的數(shù)量;它用來(lái)調(diào)整當(dāng)月的出庫(kù)金額，并相應(yīng)調(diào)整存貨的結(jié)存金額;只能針對(duì)存貨進(jìn)行調(diào)整，不能針對(duì)單據(jù)進(jìn)行調(diào)整。

　　計(jì)劃價(jià)調(diào)整

　　提供計(jì)劃價(jià)隨時(shí)調(diào)整的功能，并于調(diào)整后自動(dòng)計(jì)算調(diào)整差異和差價(jià)，同時(shí)記賬。

　　(3)處理

　　單據(jù)記賬

　　對(duì)日常業(yè)務(wù)中產(chǎn)生的單據(jù)記入明細(xì)賬和總賬。

　　差異率計(jì)算

　　用來(lái)計(jì)算計(jì)劃價(jià)/售價(jià)方式核算的存貨各月份的出庫(kù)差異率，提供用戶隨時(shí)了解差異率的功能，包括以下三部分：計(jì)算本月差異率;查詢以前月份差異率;查詢以前月份的差異結(jié)轉(zhuǎn)單。

　　計(jì)算平均單價(jià)

　　提供用戶隨時(shí)了解全月平均單價(jià)的功能，包括以下兩部分：計(jì)算本月全月平均單價(jià);查詢以前月份全月平均單價(jià)。只有按全月平均法計(jì)價(jià)的倉(cāng)庫(kù)才能進(jìn)入本功能。本模塊所計(jì)算的本月平均單價(jià)，不是本會(huì)計(jì)月的最終結(jié)果，只用于用戶隨時(shí)了解本月平均單價(jià)的情況;只有進(jìn)行期末處理后所計(jì)算的平均單價(jià)，才用于計(jì)算出庫(kù)成本。

　　產(chǎn)品成本調(diào)整

　　對(duì)企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品的入庫(kù)成本進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)整。

　　存貨估價(jià)處理

　　調(diào)整未結(jié)算的采購(gòu)入庫(kù)單的成本單價(jià)和金額。

　　期末處理

　　當(dāng)日常業(yè)務(wù)全部完成后，處理暫估存貨;計(jì)算按全月平均法核算的倉(cāng)庫(kù)的出庫(kù)成本;計(jì)算按計(jì)劃價(jià)法核算的差異率，結(jié)轉(zhuǎn)差異;并對(duì)已完成日常業(yè)務(wù)的倉(cāng)庫(kù)做處理標(biāo)志。

　　生成憑證

　　日常業(yè)務(wù)記賬后，將單據(jù)生成憑證。

　　期末結(jié)賬

　　當(dāng)某月的業(yè)務(wù)全部處理完畢后，進(jìn)行月末結(jié)賬處理。

　　(4)賬簿分析

　　賬表輸出、賬簿查詢，可隨時(shí)查詢以下賬簿：

　　明細(xì)賬

　　本功能用于查詢本會(huì)計(jì)年度各月份已記賬的各存貨的明細(xì)賬。只能查詢末級(jí)存貨的某段時(shí)間的收發(fā)存信息;明細(xì)賬是按末級(jí)存貨設(shè)置的,用來(lái)反映存貨的某段時(shí)間的收發(fā)存的數(shù)量、金額的變化;并可用于查詢按計(jì)劃價(jià)法核算的已記賬存貨本會(huì)計(jì)年度各月份的差異賬，且可以查詢差異的匯總數(shù)據(jù)。

　　總賬

　　用于輸出存貨的總分類賬，本賬簿以收發(fā)存的形式反映各存貨的各月份的收發(fā)存金額?？陕?lián)查明細(xì)賬。

　　出入庫(kù)流水賬

　　出入庫(kù)流水賬用于查詢當(dāng)年任意日期范圍內(nèi)存貨的出入庫(kù)情況，為用戶提供一個(gè)簡(jiǎn)捷方便的對(duì)賬、查賬的出入庫(kù)流水：可分已記賬、未記賬、全部單據(jù)的流水賬?？梢燥@示單據(jù)。

　　(5)統(tǒng)計(jì)報(bào)表

　　可隨時(shí)查詢以下報(bào)表：

　　入庫(kù)匯總表

　　入庫(kù)匯總表用于對(duì)某期間的入庫(kù)存貨進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總。提供已記賬、未記賬、全部單據(jù)的匯總數(shù)據(jù)。提供按不同口徑統(tǒng)計(jì)匯總：按倉(cāng)庫(kù)匯總;按存貨匯總;按入庫(kù)類別匯總;按部門匯總;按供應(yīng)商匯總;按倉(cāng)庫(kù)和入庫(kù)類別匯總;按存貨和入庫(kù)類別匯總;按供應(yīng)商和入庫(kù)類別匯總。

　　出庫(kù)匯總表

　　出庫(kù)匯總表用于對(duì)某期間的出庫(kù)存貨進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總。提供已記賬、未記賬、全部單據(jù)的匯總數(shù)據(jù)。提供按不同口徑統(tǒng)計(jì)匯總：按倉(cāng)庫(kù)匯總;按存貨匯總;按出庫(kù)類別匯總;按成本對(duì)象匯總;按部門匯總;按客戶匯總;按倉(cāng)庫(kù)和出庫(kù)類別匯總;按存貨和出庫(kù)類別匯總;按客戶和出庫(kù)類別匯總。

　　收發(fā)存匯總表

　　用于對(duì)某期間已記賬存貨的收發(fā)存數(shù)量金額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)匯總，提供是否包含上級(jí)存貨的匯總數(shù)據(jù)。

　　收發(fā)類別匯總表

　　收發(fā)類別匯總列表用于對(duì)某個(gè)期間內(nèi)的所有出入庫(kù)存貨進(jìn)行收發(fā)類別統(tǒng)計(jì)匯總。

　　差異分?jǐn)偙?/p>

　　差異分?jǐn)偙碛糜趯?duì)某期間已記賬出庫(kù)存貨的進(jìn)行差異統(tǒng)計(jì)分?jǐn)?。提供按不同口徑統(tǒng)計(jì)匯總：按倉(cāng)庫(kù)分?jǐn)?按存貨分?jǐn)?按出庫(kù)類別分?jǐn)?按部門分?jǐn)?按成本對(duì)象分?jǐn)偂?/p>

　　存貨ABC分類表

　　ABC成本分析是按成本比重高低，將各成本項(xiàng)目分為ABC三類;本系統(tǒng)按用戶設(shè)定的分類范圍，通過統(tǒng)計(jì)計(jì)算確定各存貨的ABC分類，功能包括：ABC選項(xiàng)設(shè)置;顯示A類存貨;顯示B類存貨;顯示C類存貨;顯示全部分類表;

　　暫估成本分析

　　暫估成本分析用于對(duì)不同會(huì)計(jì)月份期間的入庫(kù)存貨暫估成本進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。可以按倉(cāng)庫(kù)、存貨分類、存貨編碼，統(tǒng)計(jì)不同會(huì)計(jì)月份期間的存貨暫估入庫(kù)情況。

　　入庫(kù)成本分析

　　統(tǒng)計(jì)分析不同期間的存貨的入庫(kù)成本。提供按不同口徑統(tǒng)計(jì)分析：按倉(cāng)庫(kù)分析;按入庫(kù)類別分析。