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工程項目內(nèi)部資金支付管理軟件的準(zhǔn)則及功能

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　　建筑工程行業(yè)的企業(yè)過去常常受到技術(shù)、場地的限制，一直采用傳統(tǒng)的資金支付方式，整個行業(yè)的內(nèi)部信息比較碎片化、資金的支付面臨層層溝通、中間溝通還面臨多層稅費等問題，給建設(shè)項目資金支付管理增加了不少困難。

　　一、工程項目內(nèi)部資金支付存在的問題

　　1、合同簽訂把關(guān)不嚴，資金管理隨意

　　一些單位在與中標(biāo)單位簽訂合同時，合同中沒有明確付款條款，或者付款條款劃分過于復(fù)雜由于無法準(zhǔn)確區(qū)分支付時限，單位工程款管理制度不健全，導(dǎo)致遲付提前或延遲發(fā)生。一些單位雖然建立了工程款支付管理制度，但以財政資金不到位為由，拒絕支付部分預(yù)付工程款;而一些還沒有支付時間的項目是基于“關(guān)系”預(yù)付款使內(nèi)控制度流于形式，不利于項目資金的準(zhǔn)確結(jié)算，也不利于資金的控制和項目建設(shè)的合理安排。

　　2、部分工程支出原始憑證不完整

　　項目資金的支付應(yīng)嚴格遵循審批程序除取得施工企業(yè)開具的建筑安裝工程發(fā)票外，還應(yīng)附付款“工程付款審批表”項目資金分配審批表”并由監(jiān)理單位簽發(fā)“工程款支付證書”等相關(guān)資料。在審計過程中，發(fā)現(xiàn)一些單位的部分工程支出原始憑證不全，如：有些預(yù)付的工程款沒有支付憑證或者支付工程款時只附上施工方的普通收據(jù)，沒有審批單。

工程項目內(nèi)部資金支付存在的問題

　　3、項目完成后，未及時送審

　　一些工程項目已經(jīng)完成，但施工方遲遲不提交工程資料供審查。大部分原因是施工單位沒有考慮到以后審計中可能減少的金額，超額提前支付了工程款、如果提前返還履約保證金或不按合同規(guī)定支付尾款，施工方已經(jīng)收到預(yù)期的工程款或不愿意支付建設(shè)期稅款，往往選擇不支付工程尾款，不開具發(fā)票，導(dǎo)致工程決算不能如期完成，影響工程核算的完整性，也造成國家稅收的流失。

　　4、工程支出核算不規(guī)范

　　一些被審計單位“在建工程”科目核算過于籠統(tǒng)，單項工程的設(shè)計費核算、圖審費、可行性研究報告編制費未設(shè)立“待攤投資”及在其下級設(shè)立“勘察設(shè)計費”和其他明細科目，不能明確反映各種明細支出的項目。同時，沒有對工程款進行輔助核算，單個項目的工程款總額無法清晰反映各施工單位的支付金額，不利于工程款的規(guī)范化管理。

　　二、工程項目內(nèi)部資金支付管理應(yīng)遵循的原則

　　1、必須基于工程測量

　　計量是支付的基礎(chǔ)沒有準(zhǔn)確的計量，就沒有準(zhǔn)確的支付。因為計量是以質(zhì)量合格為基礎(chǔ)的，所以工程造價的取得是以工程計量和質(zhì)量合格為基礎(chǔ)的。只有嚴格把關(guān)，認真審核工程計量和質(zhì)量，才能保證工程造價的準(zhǔn)確支付。

　　2、必須以計量支付細則和工程量清單為依據(jù)

　　招標(biāo)文件《范本》計量支付細則中，哪些項目明細不單獨計量，其費用包含在其他項目明細中。因此，計量支付細則不僅是投標(biāo)報價的依據(jù)，也是工程價款支付的依據(jù)，在支付工程價款時必須認真閱讀和理解。工程量清單由投標(biāo)單位在投標(biāo)時填寫，是支付工程費用的單價依據(jù)。無單價的項目明細視為包含在其他明細的單價中對于有單價的項目明細，要注意單價的包含程度。一般來說，工程量清單中的單價是不變的，除非發(fā)生變化。如有變更，以變更申請的批準(zhǔn)文件為準(zhǔn)。

工程項目內(nèi)部資金支付管理應(yīng)遵循的原則

　　3、必須以合同條款為基礎(chǔ)

　　合同條款與工程造價的支付密切相關(guān)，工程的支付方式由合同條款規(guī)定、支付時間、支付范圍、支付類型等，只有認真理解合同條款，才能順利完成工程價款的支付。

　　三、工程項目內(nèi)部資金支付管理軟件的功能

　　1、結(jié)算規(guī)則配置

　　在數(shù)字采購協(xié)同系統(tǒng)中，采購人員可以根據(jù)具體的供應(yīng)商設(shè)置結(jié)算方式和結(jié)算付款方式。

　　2、業(yè)務(wù)對賬

　　采購系統(tǒng)自動生成待處理的報表供應(yīng)商可以選擇多個待定對帳單并啟動調(diào)節(jié)買家收到報表，并通過購買平臺在線確認。

　　3、業(yè)務(wù)請款

　　采購方對對賬單提出付款請求，同時可以在采購系統(tǒng)中查詢歷史付款請求的明細，供應(yīng)商可以查看采購方內(nèi)部付款請求的進度。

　　4、應(yīng)付賬款管理

　　采購員根據(jù)采購協(xié)同管理平臺的付款單生成應(yīng)付票據(jù)，并進行付款。

　　5、應(yīng)收賬款管理

　　供應(yīng)商可以在數(shù)字采購協(xié)同系統(tǒng)中隨時查看應(yīng)收票據(jù)，并確認付款。

　　6、發(fā)票協(xié)同

　　供應(yīng)商錄入發(fā)票信息，采購員在采購平臺查看發(fā)票信息。

　　數(shù)字支付因為更符合企業(yè)降本增效的需求，早已成為數(shù)字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)的典型應(yīng)用之一構(gòu)建數(shù)字化的資金支付管理系統(tǒng)，進行數(shù)字化改造，可以對企業(yè)需求做出更加科學(xué)準(zhǔn)確的預(yù)測，進一步降低成本。

發(fā)布：2023-02-22 09:51    編輯：泛普軟件 · wby    [打印此頁]    [關(guān)閉]
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