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B-1-1《生產量預算表》

本表以A-1為基礎，根據銷售量的變化和計劃庫存量要求，預計各個產品的實際生產量，由制造事業(yè)部編制并下發(fā)車間作為生產預算依據。

1、      產品名稱及規(guī)格：產品的名稱和裝箱規(guī)格。

2、      計量單位：指產品（商品）的數(shù)量單位。為統(tǒng)一計量，一律作“箱”或“件”。

3、      預計銷售量：指預算期限內某產品的銷量，根據“A-1”中的預計銷售量填列。

4、      本期末計劃庫存量：指本預算期限末的安全庫存量（不積壓也不脫銷的庫存數(shù)量），或者公司指定的庫存數(shù)量。年度預算時指12月27日計劃庫存量，月度預算指下月27日計劃庫存量。

5、      上期末庫存量：指預計上一預算期限末的庫存數(shù)量。

6、  預計生產量：指預算期限內需要生產的數(shù)量。

B-1《直接成本預算表》

本表用于計算產品的直接成本，包括直接材料和直接人工，根據制造事業(yè)部下達各車間的直接材料消耗定額（B-1-2）和直接人工定額（B-1-3）編制。得出預算直接成本。

B-1-2《每件產品直接材料消耗定額》

本表用于計算產品直接材料的消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預算時編制。平時若發(fā)生正式修改定額要即時編報。

每個產品每個規(guī)格編制一份定額表。

1、      材料名稱：指該產成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，物料要一個品種填列一行。

2、      計量單位：指原材料的常用數(shù)量單位。

3、      理論消耗量：指每百件產品在不考慮損耗的情況下，根據配方、包裝要求所要消耗的物料數(shù)量。

4、      損耗率：指該原輔料生產過程中的損耗，一般以%表示，可以取同行水平或上年平均損耗率并經過公司核定。

5、      實際消耗量：指每百件產品在實際生產過程要消耗的物料數(shù)量。

6、      材料單價：指預計預算期限內物料的含稅單價，也可以取上年度實際平均單價，由供應部提供。

7、      每件產品消耗定額：指每件產品所要消耗該物料的金額。

B-1-3《每百件產品直接人工定額》

本表用于計算產品在基本生產車間的人工消耗定額，由制造事業(yè)部在年度預算時編制。平時若發(fā)生正式修改定額，要即時編報。

每個產品、每個規(guī)格編制一份定額表。

1、      工序（崗位）名稱：指生產該產品所要經歷的全部崗位的名稱，每道崗位填列一行，按前后崗位順序排列。

2、      定員人數(shù)：指該道工序核定的生產工人人數(shù)。

3、      工價：指該道工序每個工人每件產品的工資含量。由制造事業(yè)部核定和提供。

4、  每件產品人工定額：生產每件產品的工資定額

B-2《制造費用預算表》

本表用于預計預算期限內的制造費用，由各車間編制，制造事業(yè)部匯總審核。

采用“權責發(fā)生制”原則計算費用支出。

車間管理人員工資在本表填報。

1、      燃料及動力預算由表C-1-3-1提供，暫時由財務部直接分配到車間，本表匯總，待計量設備完善后改由車間根據生產量填報。燃料及動力費用包括輔助生產車間的費用，該費用可以選用較為科學的標準，在輔助生產車間的產品中分攤，或暫由財務部分攤。

2、      勞動保護費：指車間工人使用的生產過程中消耗的勞保用品和與勞保用品相關的如勞保用品洗滌等費用，采用定額管理，與生產量相關，定額由制造事業(yè)部核定。

3、      非記件人員工資：指生產車間和輔助車間主任、班組長、質檢員、保全工等非記件員工的工資、獎金、津貼等。

4、      非記件人員福利費：根據非記件人員工資的14%記提

5、      折舊費：指按規(guī)定計提的固定資產折舊費，由財務部根據車間占用的固定資產直接分配

6、      修理費：指房屋建筑物、機器設備等固定資產以及不夠固定資產標準的用具物品進行修理時的人工等費用。

7、      辦公費按細則解釋如下：

電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產標準但列入臺賬管理的辦公用品，家具等。

郵遞費：指信件物品郵寄費。

交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務招待和贈送禮品等。

文具紙張雜費：指文具、墨水、帳本等費用。

8、      機物料消耗：指房屋建筑物、機器設備等固定資產以及不夠固定資產標準的用具物品進行修理時的材料和零配件費用，也包括車間用工量具、用具、容具等備品備件。根據購買渠道的不同，由采購供應部購買的和由設備部購買的要分開填寫。

9、      其他按細則解釋如下：

租賃費: 指車間租用生產或輔助生產用設備所發(fā)生的費用

差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等。

教育培訓費：指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。

員工保險支出：指員工的各種保險費用

其他上面費用項目所沒有包含的費用，如財產保險、設計制圖、試驗檢驗、會務費、咨詢費、各種損失等。請在預算表余下空白處，注明主要費用項目和金額。

非付現(xiàn)費用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費用，如折舊費，采購費等