集團全面預算管理表格填制說明（4）

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D-2《低值易耗品及辦公用品匯總采購表》

本表用于行政部匯總各職能部門的低值易耗品需求并向供應部提出采購需求。

品名及規(guī)格：指所需物品的名稱以及裝箱規(guī)格

計量單位：指所需物品的計價單位。

預計單價：指預算期限內(nèi)該原材料預計或平均購買價格。

需求量：根據(jù)D-2-1，匯總各職能部門（含本部門）的需求量。

期末計劃庫存量：指該類物料預算期限27日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數(shù)量。

上期末庫存量：指預計當期12月27日的庫存數(shù)量。

預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數(shù)量。預計采購量=生產(chǎn)需用量+期末計劃庫存量-上期末庫存量。當上年末庫存量大于生產(chǎn)需用量加年末計劃庫存量之和時，則不需安排采購。

預計采購金額：預計采購量×預計平均單價=預計采購金額

D-2-1《低值易耗品及辦公用品需求表》

本表用于各部門提出低值易耗品和辦公用品的需求，交行政部或其上級部門匯總。

低值易耗品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷，但需要建立臺帳管理的辦公用品

辦公用品指價值不夠固定資產(chǎn)，屬于一次性攤銷的辦公用消耗品

品名及規(guī)格：指原材料的名稱以及裝箱規(guī)格

計量單位：指原材料的計價單位。

預計單價：指預算期限內(nèi)該原材料預計或平均購買價格。

預算依據(jù)：指計算需求數(shù)量的計算憑據(jù)，一般以歷史數(shù)據(jù)為準。

預計金額：指需求數(shù)量與預計單價的乘積。

D-1-1《倉儲費用預算表》

本表用于供應部預算其下屬倉庫所需要的所有費用，由各倉庫編制，采購供應部匯總。但不含供應部本部費用，本部費用由部門管理費用表D-1填報。

采用“權責發(fā)生制原則”預計費用支出。

燃料及動力預算由表C-1-3-1提供，暫時由財務部直接分配到倉庫，本表匯總，待計量設備完善后改由車間根據(jù)生產(chǎn)量填報。燃料及動力費用包括輔助生產(chǎn)車間的費用，該費用可以選用較為科學的標準，在輔助生產(chǎn)車間的產(chǎn)品中分攤，或暫由財務部分攤。

勞動保護費：指倉庫工人使用的勞保用品和與勞保用品相關的如勞保用品洗滌等費用，采用定額管理，由采購事業(yè)部核定。

倉庫人員工資：指倉庫主任、保管員等員工的工資、獎金、津貼等。

倉庫人員福利費：根據(jù)非記件人員工資的14%記提

折舊費：指按規(guī)定計提的固定資產(chǎn)折舊費，由財務部根據(jù)倉庫占用的固定資產(chǎn)直接分配

修理費：指倉庫建筑物、倉庫使用的機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的人工等費用。

辦公費按細則解釋如下：

電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。

低值易耗品：指各種不夠固定資產(chǎn)標準但列入臺賬管理的工量具、用具、容具等。

郵遞費：指信件物品郵寄費。

交際應酬費：指開展企業(yè)公關活動的費用，包括業(yè)務招待和贈送禮品等。

文具紙張雜費：指文具、墨水、帳本等費用。

機物料消耗：指倉庫建筑物、倉庫使用的機器設備等固定資產(chǎn)以及不夠固定資產(chǎn)標準的用具物品進行修理時的材料和零配件費用，以及倉庫使用的備品備件。

裝卸搬運費：指倉庫物品搬運和裝卸所發(fā)生的費用

其他按細則解釋如下：

租賃費: 指車間租用生產(chǎn)或輔助生產(chǎn)用設備所發(fā)生的費用

差旅交通費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等。

教育培訓費：指非公司統(tǒng)一安排的培訓班或?qū)T工送外委培以及員工參加專業(yè)講座學習等活動而發(fā)生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統(tǒng)一安排培訓所發(fā)生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。

員工保險支出：指員工的各種保險費用

其他上面費用項目所沒有包含的費用，如財產(chǎn)保險、設計制圖、試驗檢驗、會務費、咨詢費、各種損失等。請在預算表余下空白處，注明主要費用項目和金額。

非付現(xiàn)費用：指非本部門或現(xiàn)在不需要付現(xiàn)的費用，如折舊費，采購費等