集團資金管理的前世今生

[關(guān)鍵詞：集團資金管理,賬款管理,電算化,合并報表] 集團企業(yè)的特點是多公司多行業(yè)，不同行業(yè)不同公司對資金管理的要求不同，通常財務(wù)系統(tǒng)會分開做；而集團作為一個整體，又要求出整體的財務(wù)報告。滿足財務(wù)多行業(yè)多帳簿分開做帳、合并出帳的需求，集團合并報表是集團財務(wù)最基本的要求之一。

20世紀中國引入借貸復(fù)式記賬法，通過會計記賬的方式進行資金管理。會計記賬以貨幣為計量單位進行核算；公司管理層，有了一個財務(wù)總監(jiān)的角色，負責企業(yè)的集團資金管理，包括企業(yè)的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益。然而，現(xiàn)代的集團企業(yè)是一個龐然大物，要通過幾個財務(wù)人員手工記賬，可想而知工作量之大，工作量大容易導致錯漏；而財務(wù)核算的工作對成果的準確性要求又相當高。

20世紀軟件業(yè)的發(fā)展，為企業(yè)集團資金管理的困境帶來了福音。會計電算化的出現(xiàn)，極大減少了財務(wù)手工做賬的工作量?，F(xiàn)代的財務(wù)軟件，在做賬方面，通過極貼近用戶體驗的手段，在用戶輸入會計科目首字便可自動過濾，摘要欄位可帶出，借貸方匯總金額可自動統(tǒng)計，同樣一張憑證的登打，通過會計軟件的輔助極大節(jié)約了時間。財務(wù)報告統(tǒng)計方面，財務(wù)軟件可根據(jù)財務(wù)人員輸入的憑證，自動生成企業(yè)資金管理方面所需的各大報表，省去財務(wù)人員手工做報表。

電算化的程度僅限于財務(wù)做賬的功能，似乎還不夠智能。以上提到的集團資金管理中，賬款管理的復(fù)雜性并沒有得到很好的解決。電算化的進一步發(fā)展，出現(xiàn)了賬款管理。切切實實的要管起企業(yè)的每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)。企業(yè)一體化管理思路開始出現(xiàn)。從前端銷售訂單開始，系統(tǒng)自動產(chǎn)生對應(yīng)的應(yīng)收款記錄，財務(wù)人員根據(jù)實際收款情況，對應(yīng)收款進行銷賬處理。而財務(wù)統(tǒng)計所需要的憑證及財務(wù)報告，通過軟件功能，根據(jù)設(shè)定好的規(guī)則進行憑證生成。資金管理所需的應(yīng)收情況分析報表，賬齡分析報表等，通過軟件數(shù)據(jù)統(tǒng)計功能自動生成。財務(wù)軟件功能，解除了財務(wù)人員的繁雜重復(fù)的工作，解放了雙手，系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)，人們有更多的時間，研究這些數(shù)據(jù)背后所反應(yīng)的問題，做出對應(yīng)的策略，制定企業(yè)進一步發(fā)展的計劃。

集團資金管理，站在集團資金流動的角度，都有大量的資金在流入和流出，管理要達到的目的就是開源節(jié)流。減少不合理的開支，增加收入，達到增加集團資金池的目的。集團資金管理除了制定行之有效的管理策略，加強制度的建立和實施，而在面對集團資金如此龐大的數(shù)據(jù)，如何才能達到準確快度的統(tǒng)計，沒有數(shù)據(jù)，就不能對管理現(xiàn)狀做好把控，小問題日積月累，等到出現(xiàn)資金流斷裂等問題，后果將無法收拾。

財務(wù)軟件不斷發(fā)展，集團合并報表，站在集團的角度實時統(tǒng)計集團現(xiàn)金流量。而最近很火的大數(shù)據(jù)分析，BI商業(yè)智能，也許在不久的將來也能對集團財務(wù)統(tǒng)計提供更多的更準備的數(shù)據(jù)支撐。

泛普軟件福建分公司陳旭東

發(fā)布：2007-03-14 11:26 編輯：泛普軟件 · xiaona [打印此頁] [關(guān)閉]

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