OA經(jīng)營計劃管控體系核心權(quán)限界面劃分

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一、福州OA軟件經(jīng)營計劃管控體系核心權(quán)限界面劃分
集團總部
審批子公司年度經(jīng)營計劃
負(fù)責(zé)子公司經(jīng)營目標(biāo)下達、計劃核準(zhǔn)與匯總，并實施監(jiān)控
審批并與子公司總經(jīng)理簽定年度目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任合同
定期監(jiān)控和評估子公司計劃實施情況，并輔導(dǎo)子公司進行偏差分析
負(fù)責(zé)通過發(fā)現(xiàn)子公司業(yè)務(wù)經(jīng)營問題，福州OA系統(tǒng)能及時提供總部資源支持與指導(dǎo)，并督促檢查子公司積極整改，以確保達成經(jīng)營目標(biāo)。
子公司
在集團公司總體戰(zhàn)略的框架指導(dǎo)下，制定本公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，并通過年度經(jīng)營計劃分解經(jīng)營目標(biāo)
簽定子公司總經(jīng)理年度目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任合同
負(fù)責(zé)年度整體經(jīng)營計劃制定、計劃細(xì)化分解與調(diào)整、計劃實施與定期偏差分析
經(jīng)營計劃管控體系的核心是要建立子公司業(yè)績預(yù)警系統(tǒng)
福州OA建立預(yù)警系統(tǒng)，對于子公司的指標(biāo)異動分層次處理：輕微偏差（預(yù)警）；較重大的偏差（子公司高層領(lǐng)導(dǎo)來述職）；嚴(yán)重偏差（向子公司派駐常務(wù)副總，臨時接管以前總經(jīng)理的職責(zé)）
二、財務(wù)審計管控體系核心權(quán)限界面劃分
XX集團總部
負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理體制、財務(wù)組織機構(gòu)選擇、設(shè)置與調(diào)整變更，以及子公司財務(wù)總監(jiān)的委派、考核；
負(fù)責(zé)審批質(zhì)詢子公司的定期財務(wù)分析報告；
負(fù)責(zé)審計子公司各項經(jīng)營數(shù)據(jù)的真實性；
負(fù)責(zé)對子公司進行常態(tài)審計和非常態(tài)審計，并對子公司審計的問題進行監(jiān)控整改。
子公司
福州泛普OA軟件接受集團公司的財務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)控、評估，以及集團公司審計機構(gòu)的審計
積極配合總部的審計，并對問題積極整改；
財務(wù)型管控的重點是內(nèi)部審計，XX集團母子公司遠程審計管理監(jiān)控的獨特方法
母公司對子公司進行控制的重要手段是進行稽核審計，稽核由集團和子公司財務(wù)部門內(nèi)部進行。審計分為常態(tài)審計和非常態(tài)審計，常態(tài)審計是每年組織一次至四次定期的審計，以加強控制。非常態(tài)審計是在特殊情況下，或者接到舉報時，由集團隨時進行審計。
構(gòu)建較為完備的對子公司進行審計的制度和人員隊伍。
審計的功能不僅限于對子公司的財務(wù)報告進行審計，還包括對重要制度的審計和子公司的內(nèi)部控制的建立和運行情況進行審查。
通過對子公司的經(jīng)理層進行盡職與勝任調(diào)查，考察經(jīng)理層的業(yè)績、能力與勝任情況，通過對經(jīng)理人的掌控和盡職勝任考察，來加強對子公司的管控
福州泛普OA建立內(nèi)部立體舉報機制，母子公司內(nèi)部員工不論層級可隨時向母公司內(nèi)審中心或子公司審計部門舉報發(fā)現(xiàn)的問題，無論真?zhèn)?，?nèi)審中心應(yīng)立即著手進行調(diào)查真相并對屬實的情況進行處理