應(yīng)屆畢業(yè)生工資低，五險(xiǎn)一金負(fù)擔(dān)過重

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最新的調(diào)查顯示，今年應(yīng)屆畢業(yè)生平均起薪每月2443元，在生活成本的壓力下，有超過三分之一過著“啃老”生活。此數(shù)據(jù)獲得網(wǎng)上大部分應(yīng)屆畢業(yè)生的認(rèn)同：2000多元的工資在二線省市級(jí)城市，除去房租、吃飯、交通、通訊等剛性支出，連談戀愛等娛樂花費(fèi)都很吃力。

報(bào)告的數(shù)據(jù)顯示，有40%的畢業(yè)生月光，34%的畢業(yè)生每月接受父母500元-1000元以上不等的資助。在這樣的就業(yè)現(xiàn)實(shí)下，接近50%的畢業(yè)生愿意去體制內(nèi)工作。有評論認(rèn)為，應(yīng)屆生起薪低是市場的選擇，畢業(yè)生供過于求導(dǎo)致了大學(xué)生學(xué)歷貶值。

這個(gè)理由能解釋所有“新手”入行待遇較低原因，是一種縱向的觀點(diǎn)。但從橫向來看，大學(xué)生起薪普遍都很低，直接原因就是社保和公積金，也即五險(xiǎn)一金的負(fù)擔(dān)過重。我國目前社保費(fèi)大約在繳費(fèi)工資的40%左右，公積金在10%~24%左右甚至更高，二者相加為50%~64%。以應(yīng)屆生起薪2443元分析，繳納五險(xiǎn)一金前，單位的人力成本為6786元~4886元。（2443÷（1-50%）=4886、2443÷（1-64%）=6786）。

如果正向計(jì)算，單位為招聘來的應(yīng)屆畢業(yè)生預(yù)算的人力成本為6786元~4886元，在繳納了40%的社保和10%~24%的公積金后，應(yīng)屆生到手只能拿到2443元。在社保中，養(yǎng)老保險(xiǎn)是很大一塊，占到繳納工資的28%，其用途主要是為退休人員發(fā)放養(yǎng)老金。我國目前的養(yǎng)老金模式為現(xiàn)收現(xiàn)付，從數(shù)據(jù)來看，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)贍養(yǎng)比已高達(dá)3:1，即3個(gè)在職職工養(yǎng)1個(gè)退休人員。

但是，應(yīng)屆畢業(yè)生在繳納五險(xiǎn)一金后，到手工資難以覆蓋生活成本，還需要“啃老”。在某種程度上，退休人員的一部分養(yǎng)老金又通過種種渠道反哺給了年輕人，這就構(gòu)成了應(yīng)屆畢業(yè)生啃老的循環(huán)命題。

養(yǎng)老保險(xiǎn)，雖然有“保險(xiǎn)”二字，但從保險(xiǎn)的本質(zhì)意義來說，和保險(xiǎn)無關(guān)，個(gè)人想要在退休后有一定收入保障，需要靠個(gè)人數(shù)十年的積累，取得儲(chǔ)蓄、投資、分紅、社會(huì)養(yǎng)老金等多種收入來源，但中國的養(yǎng)老保險(xiǎn)有不同于其他發(fā)達(dá)國家的地方。

由于過去歷史遺留問題，大多數(shù)50、60年代的國企工人沒有或者很少有積累，大鍋飯鐵飯碗打破后，單位不包養(yǎng)老，財(cái)政包袱沉重。所以需要靠收取年輕人的養(yǎng)老保險(xiǎn)金，支付退休人員的養(yǎng)老金。但是，將這種歷史遺留包袱加在年輕人身上似乎不妥，并且養(yǎng)老保險(xiǎn)的資金來源尚有多種選擇。以國有資本為例，根據(jù)財(cái)政部的數(shù)據(jù)，2013年全國國企凈資產(chǎn)37萬億，全年利潤1.9萬億元，上交稅費(fèi)3.8萬億元，而2013年全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出為1.8萬億，國有資本完全具有覆蓋能力。

而對于住房公積金，財(cái)經(jīng)觀察《住房公積金制度無存在必要》做了比較詳細(xì)的分析。住房公積金的本質(zhì)是個(gè)人薪資，政府強(qiáng)制儲(chǔ)蓄沒有必要，在管理過程中還經(jīng)常發(fā)生貪污等漏損情況，個(gè)人提取也難度很高。應(yīng)該采用住房補(bǔ)貼方式代替住房公積金，把個(gè)人勞動(dòng)所得發(fā)到就業(yè)者手中。

除了基本的社會(huì)保險(xiǎn)保障，商業(yè)保險(xiǎn)更應(yīng)該成為主力。對應(yīng)屆畢業(yè)生等年輕就業(yè)者而言，由于收入較低積累較少，一旦失去勞動(dòng)能力將導(dǎo)致失去收入來源，所以最需要的是醫(yī)療、健康、意外險(xiǎn)等壽險(xiǎn)。就醫(yī)療保險(xiǎn)而言，社保體系的基本醫(yī)療保險(xiǎn)只能提供基本保障，有條件還應(yīng)有意識(shí)購買更全面的商業(yè)保險(xiǎn)。而能夠免稅的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，在2015年也將試點(diǎn)。五險(xiǎn)一金應(yīng)該改革，社保應(yīng)該費(fèi)改稅，住房公積金應(yīng)該直接轉(zhuǎn)為個(gè)人收入。除此以外，社會(huì)保險(xiǎn)只能保障基本，就業(yè)者應(yīng)培養(yǎng)商業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)。

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