貨幣資金的計(jì)劃

貨幣資金計(jì)劃主要有三項(xiàng)工作：

1．貨幣資金收支預(yù)測(cè)。這是指用科學(xué)的方法，在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，通過(guò)測(cè)算企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)的貨幣資金收支額，估計(jì)收支的差額。

貨幣資金的收人量包括國(guó)家投入資金、股東投資、債務(wù)償還以及商品銷(xiāo)售收入等；貨幣資金的支出量包括購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)，歸還借款，分配股利，上交稅金，支付工資，以及購(gòu)進(jìn)商品和流通費(fèi)用等。

貨幣資金收人與支出預(yù)測(cè)出來(lái)后，測(cè)算貨幣資金收支差額。如果收大于支，出現(xiàn)盈余，應(yīng)將余出的資金擴(kuò)展業(yè)務(wù)，歸還欠款等。如果收小于支，出現(xiàn)短缺，就要減少支出，或增加籌資，以保持貨幣資金的平衡。

2．貨幣資金最佳持有量的確定。貨幣資金過(guò)多會(huì)影響盈利能力，過(guò)少又會(huì)帶來(lái)資金周轉(zhuǎn)的困難。因此企業(yè)就需要確定一個(gè)貨幣資金的最佳持有量，作為控制的目標(biāo)，以取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。

一種最簡(jiǎn)單的確定貨幣資金最佳持有量的方法，是測(cè)算企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)需要支付貨幣資金的最低數(shù)額之和，再加上一定比率的安全保險(xiǎn)系數(shù)。

3．貨幣資金收支計(jì)劃。這是企業(yè)有效控制貨幣資金收支，組織財(cái)務(wù)活動(dòng)，平衡調(diào)度資金的直接依據(jù)。貨幣資金收支計(jì)劃可按年度編制，也可按月度編制。

責(zé)任編輯：ivor

發(fā)布：2007-04-05 09:58 編輯：泛普軟件 · hujian [打印此頁(yè)] [關(guān)閉]

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