物流erp軟件公司

　企業(yè)資源計劃系統(tǒng)(ERP)是一種利用信息化手段將先進的企業(yè)管理理念固化的管理信息系統(tǒng)，用于實現(xiàn)跨地域、跨業(yè)務(wù)流程、甚至跨公司進行生產(chǎn)、財務(wù)等信息的實時管控。erp系統(tǒng)中涵蓋銷售、生產(chǎn)、采購、財務(wù)、成本等多個功能模塊，這些模塊間的高度實時集成使財務(wù)的核算管理與前端業(yè)務(wù)緊密聯(lián)系，使財務(wù)的計劃、核算、分析延伸到企業(yè)各個業(yè)務(wù)部門的最末端，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營提供快速、高效的決策支持。

　　在前端物流主要有以下幾個模塊與財務(wù)高度集成：銷售(SD)、生產(chǎn)(PP)、采購和庫存管理(MM)。下面將結(jié)合在實施企業(yè)信息化過程中的一些心得體會，逐一介紹財務(wù)與這些模塊的集成點，來說明財務(wù)模塊是如何完全融入企業(yè)整體流程中去的。

　　我們先來設(shè)計一個簡單的業(yè)務(wù)場景，將這幾個模塊聯(lián)系起來：某客戶需要定購100噸某型號的鋼材，假設(shè)需要預(yù)交款;銷售人員在系統(tǒng)中對這筆業(yè)務(wù)創(chuàng)建一張銷售訂單，在訂單錄入時會檢查自己的庫存，若倉庫內(nèi)有足夠的庫存，且貨物金額不超過信貸風險總額，那么就接著根據(jù)計劃的時間進行交貨，發(fā)貨和開票等后續(xù)處理;若此時沒有足夠的庫存，生產(chǎn)部門就會創(chuàng)建生產(chǎn)訂單組織生產(chǎn)。生產(chǎn)過程中如果需要外部采購一些原材料，那么系統(tǒng)會自動生成采購請求，采購部門的同事再根據(jù)采購請求決定是不是進行該原材料的采購等等，最后通過生產(chǎn)提供足夠的庫存，銷售這邊就可以進行交貨開票了。

　　在上述業(yè)務(wù)場景中，與財務(wù)的集成點主要體現(xiàn)在銷售預(yù)交款、銷售發(fā)貨、銷售開票、采購收貨、采購發(fā)票校驗、原材料生產(chǎn)領(lǐng)用、產(chǎn)成品入庫上。

　　1、銷售預(yù)交款

　　銷售預(yù)交款是由財務(wù)人員在系統(tǒng)中直接錄入會計憑證，會計分錄如下：

　　借：銀行存款

　　貸：預(yù)收賬款-某客戶

　　在財務(wù)記賬后，系統(tǒng)中會產(chǎn)生一個該客戶的信用額度，而該額度直接決定了能否成功創(chuàng)建銷售定單及發(fā)貨。如果客戶交的貨款不足以支付本次貨物金額，一般情況下，系統(tǒng)是不允許發(fā)貨的。

　　2、銷售發(fā)貨

　　銷售訂單的發(fā)貨過賬環(huán)節(jié)，是訂單中產(chǎn)品的真正出庫環(huán)節(jié)，執(zhí)行此環(huán)節(jié)將意味著庫存產(chǎn)品的減少，同時結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。生成的會計分錄如下：

　　借：主營業(yè)務(wù)成本

　　貸：庫存產(chǎn)品

　　銷售發(fā)貨既體現(xiàn)了銷售業(yè)務(wù)與的財務(wù)集成，同時又是銷售業(yè)務(wù)和庫存管理的一個集成點。銷售發(fā)貨的動作由銷售公司下屬成品庫完成，因此它實現(xiàn)的是銷售業(yè)務(wù)的一個步驟。

　　3、銷售開票

　　銷售開票就是是在系統(tǒng)中生成一張開票憑證，也就是我們常說的發(fā)票。由于銷售開票是銷售業(yè)務(wù)的最后一個環(huán)節(jié)，因此，發(fā)票在系統(tǒng)中的開具一般參照系統(tǒng)中之前的其他憑證(如銷售訂單或發(fā)貨單)信息建立，系統(tǒng)會根據(jù)后臺配置好的規(guī)則自動復(fù)制與之相關(guān)憑證的信息，從而使得開票過程簡化，在很大程度上減少了人為差錯的發(fā)生。

　　當開票業(yè)務(wù)在系統(tǒng)中完成后，在財務(wù)會計模塊會自動生成相應(yīng)的會計憑證。具體的會計分錄如下：

　　借：應(yīng)收賬款-某客戶

　　貸：主營業(yè)務(wù)收入

　　應(yīng)交稅金-增值稅-銷項

　　4、采購收貨

　　采購收貨是MM(物流管理)中的一個環(huán)節(jié)，通常在發(fā)票校驗步驟之前執(zhí)行。與銷售發(fā)貨類似，采購收貨是采購供應(yīng)與倉儲部門的共同職責，同時在收貨業(yè)務(wù)進行時系統(tǒng)會自動記賬，生成會計憑證。

　　在一般的手工會計處理和簡單的會計軟件處理過程中，會要求存貨在收到供應(yīng)商發(fā)票以后再入賬，月末如果發(fā)票未到就以應(yīng)付暫估入賬。這樣做雖然方便了會計工作，但同時也帶來了兩大弊端：一是容易造成財務(wù)賬與實物賬不符;二是期末核對工作大大增加。

　　在ERP系統(tǒng)中會采用采購收貨和發(fā)票校驗兩個業(yè)務(wù)全部記賬，兩者通過“暫估應(yīng)付”及“材料成本差異”科目建立勾稽關(guān)系。收貨時系統(tǒng)生成會計憑證如下：

　　借：原材料

　　貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付

　　對于因采購訂單價格與所采購的原材料在系統(tǒng)中維護的價格之間的差異通過“材料成本差異”科目核算。

　　5、發(fā)票校驗

　　發(fā)票校驗充分體現(xiàn)了系統(tǒng)的高度集成性。該功能將采購定單和收貨中的相關(guān)信息自動帶入發(fā)票校驗窗口，無需人工重復(fù)輸入入庫數(shù)量、價格等信息并自動檢查發(fā)票的內(nèi)容、單價是否準確。如果實際收到的發(fā)票和后臺配置的默認值有差異，則根據(jù)默認值的容差范圍來決定系統(tǒng)是否可以進一步執(zhí)行。

　　當發(fā)票校驗完畢并過賬后，系統(tǒng)會生成下列會計憑證，同時沖減由收貨產(chǎn)生的暫估應(yīng)付金額：

　　借：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付

　　應(yīng)交稅金-增值稅-進項

　　貸：應(yīng)付賬款