做個(gè)懂財(cái)務(wù)的ERP管理員 應(yīng)付賬款流程解決實(shí)例(1)

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導(dǎo)讀：實(shí)施完ERP，阿峰總是要離開沃奇公司的，不如培養(yǎng)一個(gè)“替補(bǔ)隊(duì)員”，希望可以在自己結(jié)束對(duì)沃奇公司的支持后，承擔(dān)起ERP管理員的角色。丁經(jīng)理就是阿峰眼中的合適人選，然而由于丁經(jīng)理出身技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)工作..... 實(shí)施完ERP，阿峰總是要離開沃奇公司的，不如培養(yǎng)一個(gè)“替補(bǔ)隊(duì)員”，希望可以在自己結(jié)束對(duì)沃奇公司的支持后，承擔(dān)起ERP管理員的角色。丁經(jīng)理就是阿峰眼中的合適人選，然而由于丁經(jīng)理出身技術(shù)，對(duì)財(cái)務(wù)工作不太熟悉，一些看起來很簡(jiǎn)單的流程，在他這里卻犯了難?？磥恚肱囵B(yǎng)這個(gè)“替補(bǔ)隊(duì)員”，阿峰還要為他補(bǔ)上幾課。
ERP的應(yīng)付賬款流程
阿峰先在白板上畫了應(yīng)付賬款總流程圖：
498)this.style.width=498;' onmousewheel = 'javascript:return big(this)' height=251 src="/files/uploadimg/20070425/1358390.jpg" width=493 border=0> 
從圖上，我們可以看到，應(yīng)付賬款的流程很簡(jiǎn)單：應(yīng)付賬款來源-生成應(yīng)付憑單-審核后轉(zhuǎn)入付款流程。
然而，應(yīng)付憑單的來源有很多，如進(jìn)貨單、退貨單、委外進(jìn)貨單、委外退貨單、還有從資產(chǎn)管理模塊轉(zhuǎn)入過來的。在做應(yīng)付憑單前，首要任務(wù)就是要保證這類原始憑證的準(zhǔn)確性。因?yàn)?，一旦過帳這些憑證即不可修改，哪怕是出現(xiàn)錯(cuò)誤也是一樣。
這里的“發(fā)票”也有些特別：按照標(biāo)準(zhǔn)流程，一般要求發(fā)票必須在結(jié)賬時(shí)，也就是生成應(yīng)付憑單前到位，并應(yīng)在應(yīng)付憑單審核前，在應(yīng)付憑單里輸入發(fā)票信息。但是，在實(shí)際操作中，發(fā)票往往不能及時(shí)到達(dá)，所以，為了更加符合實(shí)際，erp系統(tǒng)往往做出調(diào)整，在應(yīng)付憑單審核后，發(fā)票信息仍然可以修改。
其中，單據(jù)間的數(shù)據(jù)的流轉(zhuǎn)及控制涉及到原始憑證（進(jìn)貨單等）、應(yīng)付憑證、和付款憑證三種單據(jù)。流程如下圖所示：
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對(duì)進(jìn)貨單而言，只有審核后，才能結(jié)賬。只保存不審核的進(jìn)貨單，是不能結(jié)賬的。
對(duì)于應(yīng)付憑證而言，控制的內(nèi)容就比較多。應(yīng)付憑證審核后，會(huì)回寫相應(yīng)的信息。如在進(jìn)貨單處，有結(jié)賬數(shù)量和結(jié)賬碼。若我們按進(jìn)貨單整張單據(jù)結(jié)賬，則結(jié)賬數(shù)量就等于進(jìn)貨數(shù)量；若我們是分批結(jié)賬，則此處的結(jié)賬數(shù)量為實(shí)際結(jié)賬的數(shù)量，同時(shí)，會(huì)更新未結(jié)賬數(shù)量，作為下次結(jié)賬時(shí)的依據(jù)。當(dāng)應(yīng)付憑單的結(jié)賬數(shù)量大于等于進(jìn)貨數(shù)量時(shí)，結(jié)賬碼就會(huì)顯示，表示此項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)賬完畢。 共2頁(yè): 1 [2] 下一頁(yè) 【本文導(dǎo)航】