外企預(yù)算管理規(guī)劃難點及解決思路

最近對多家外資（日資）企業(yè)預(yù)算情況調(diào)研后發(fā)現(xiàn)，外資企業(yè)預(yù)算管理與國內(nèi)企業(yè)有較大不同，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

預(yù)算編制：

外企預(yù)算一般為年度預(yù)算＋3個月滾動預(yù)算編制

外企預(yù)算編制中除小額日常費用外均需按明細(xì)項目上報預(yù)算，一事一預(yù)算，而不是簡單一個匯總數(shù)。例如：固定資產(chǎn)投資預(yù)算要明細(xì)列示固定資產(chǎn)項目，如購買叉車，2臺，50萬。

預(yù)算執(zhí)行：

外企預(yù)算執(zhí)行要求一一對應(yīng)，買叉車就是買叉車，不能挪為它用，也就是買醬油的錢不能打醋。

預(yù)算的分析：

外企預(yù)算分析不僅僅看有無超預(yù)算，而是更注重預(yù)算達成率，看每一明細(xì)預(yù)算是否執(zhí)行。如有預(yù)算而未執(zhí)行亦為失職。

針對以上需求，在企業(yè)進行預(yù)算管理信息化建設(shè)時，需考慮以下幾點：

1、設(shè)置羅列表預(yù)算模板。

功能滿足情況：可解決一事一預(yù)算項目的編制方式。

功能設(shè)計難點：a預(yù)算模板編制，因事先無法確認(rèn)編制項目，故預(yù)算控制方式不能確定

設(shè)計建議：a預(yù)算控制方式改變目前必須針對模板內(nèi)涉及項目確認(rèn)的方式，增加模板整體控制方式指定功能，解決動態(tài)添加的項目無法指定控制方式的問題。

2、預(yù)算編制時，基礎(chǔ)資料中添加動態(tài)預(yù)算項目，再通過預(yù)算編制中的羅列表填充功能完成動態(tài)預(yù)算項目編制。

功能滿足情況：可解決一事一預(yù)算項目的編制方式。

功能設(shè)計難點：添加項目和編制預(yù)算表需在兩個界面內(nèi)操作，操作復(fù)雜，而且不同用戶在添加項目時可隨意添加，容易使預(yù)算項目管理混亂

設(shè)計建議：a羅列表模板定義時可定義羅列區(qū)域可添列的項目類別或上級項目，b在羅列表編制界面增加“添加項目按鈕”添加預(yù)算項目，或用戶在羅列表項目名稱區(qū)域內(nèi)直接填寫，系統(tǒng)自動生成預(yù)算項目。無論添置還是生成，都只能在模板限定的項目類別或上級項目下級增加。其他無關(guān)項目均不可見。

3、預(yù)算控制。當(dāng)使用費用申請單進行預(yù)算控制時，需事先按照增加的預(yù)算項目增加費用項目，在控制策略內(nèi)建立對應(yīng)管理（編碼一致可自動對應(yīng)）。

功能滿足情況：可滿足預(yù)算控制需要。

功能設(shè)計難點：控制策略的對應(yīng)關(guān)系可建立費用項目與預(yù)算項目類別或上級預(yù)算項目的對應(yīng)關(guān)系。在需控制單據(jù)的單據(jù)體中增加字段“預(yù)算項目”，用戶在添制單據(jù)時先選擇費用項目，此時預(yù)算項目可下拉選擇，選擇內(nèi)容為對應(yīng)預(yù)算類別或上級預(yù)算項目的下級預(yù)算項目名稱。

4、預(yù)算分析。

預(yù)算執(zhí)行對比分析可體現(xiàn)執(zhí)行情況，建議增加預(yù)算達成率分析項目，統(tǒng)計預(yù)算執(zhí)行項目數(shù)量（金額）與預(yù)算編制項目數(shù)量（金額）的比率。