集團(tuán)erp管理系統(tǒng)

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　　一、XX簡(jiǎn)介

　　XX有限公司系中國(guó)一拖投資參股企業(yè)。公司注重品牌建設(shè)、品質(zhì)創(chuàng)新。擁有行業(yè)獨(dú)創(chuàng)的多功能旋挖鉆機(jī)專利，并通過了質(zhì)量體系認(rèn)證，持有國(guó)家進(jìn)出口許可資質(zhì)，為河南省重合同守信用企業(yè)。公司主要產(chǎn)品有：多功能旋挖鉆機(jī)系列、大型鋼結(jié)構(gòu)件、拖拉機(jī)配套件、石油工程機(jī)械、工程機(jī)械、齒輪泵、機(jī)油泵等。

　　公司基礎(chǔ)設(shè)施完善，制造能力雄厚。廠區(qū)占地200余畝，廠房建筑面積4萬多平方米，總資產(chǎn)達(dá)2個(gè)億，擁有國(guó)內(nèi)先進(jìn)的數(shù)控、加工、檢測(cè)設(shè)備和現(xiàn)代化的生產(chǎn)線，公司建立有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和規(guī)范的現(xiàn)代企業(yè)制度，具有一大批企業(yè)高級(jí)管理人才、高級(jí)工程師、高級(jí)技師組成的員工隊(duì)伍。公司制造的產(chǎn)品遠(yuǎn)銷荷蘭、意大利、加拿大、俄羅斯等國(guó)家和地區(qū)，產(chǎn)品多年與中國(guó)一拖、北汽福田等國(guó)內(nèi)著名企業(yè)配套，生產(chǎn)的最大噸位900噸提梁機(jī)、450噸系列運(yùn)梁車、1300噸架橋機(jī)、自行移動(dòng)電站，遠(yuǎn)銷全國(guó)20多個(gè)省市，在行業(yè)中享有較高的知名度和美譽(yù)度。

　　二、 實(shí)施ERP的動(dòng)因

　　軟件平臺(tái)不統(tǒng)一。系統(tǒng)上線前，集團(tuán)約90%以上的單位使用降龍99(單機(jī)版)財(cái)務(wù)核算軟件，主要用于憑證錄入、報(bào)表輸出。固定資產(chǎn)系統(tǒng)大多是各單位自行開發(fā)的DOS版本及一部分通用軟件系統(tǒng)，業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)不能集成。

　　會(huì)計(jì)制度和報(bào)表體系不統(tǒng)一。XX集團(tuán)洛陽本地49家公司，涉及機(jī)械行業(yè)、金融行業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)等多行業(yè)，存在多行業(yè)科目體系。集團(tuán)需要統(tǒng)一科目體系，各單位在集團(tuán)統(tǒng)一的科目體系下可以根據(jù)各單位的情況進(jìn)行下級(jí)明細(xì)科目的新增、使用。

　　數(shù)據(jù)傳遞不及時(shí)。集團(tuán)各單位數(shù)據(jù)存放在本地的服務(wù)器中，集團(tuán)無法及時(shí)了解各單位動(dòng)態(tài)的財(cái)務(wù)信息;集團(tuán)和各單位對(duì)帳主要是手工核對(duì);集團(tuán)公司和分公司之間財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)報(bào)表傳遞主要以手工報(bào)表上報(bào)為主，信息傳遞不及時(shí)，數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)分析比較滯后;集團(tuán)公司進(jìn)行手工匯總，手工編制抵消分錄，手工編制集團(tuán)合并報(bào)表;以前參與合并的報(bào)表為損益表、費(fèi)用表，從集團(tuán)層面反饋的數(shù)據(jù)比較單一，沒有按照行業(yè)的管理需要進(jìn)行數(shù)據(jù)的匯總合并，不能全面反映集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)狀況;集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)無法及時(shí)掌控企業(yè)的經(jīng)營(yíng)全貌。

　　三、 XX公司ERP應(yīng)用方案

　　XX集團(tuán)原采用分布式賬套應(yīng)用，集團(tuán)內(nèi)各專業(yè)廠或子公司均使用獨(dú)立的數(shù)據(jù)中心，導(dǎo)致基礎(chǔ)資料無法統(tǒng)一，各分子公司的基礎(chǔ)資料編碼和名稱均存在較大差異。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的核算科目也沒有統(tǒng)一，使得各公司的賬務(wù)無法快速匯總，內(nèi)部交易大量的手工對(duì)賬和往來核銷。

　　組織架構(gòu)設(shè)置：XX集團(tuán)下設(shè)集團(tuán)本部、子公司和股份公司。集團(tuán)本部下設(shè)集團(tuán)采購中心和集團(tuán)財(cái)務(wù)科。股份公司下設(shè)股份本部、工程機(jī)械、柴油機(jī)，其中股份本部下設(shè)股份財(cái)務(wù)科、股份采購中心、一裝、二裝、鍛造。

　　集團(tuán)統(tǒng)一用戶管理：泛普軟件管理系統(tǒng)的用戶及角色定義根據(jù)人力資源部具體崗位職責(zé)和系統(tǒng)要求具體確定。根據(jù)用戶設(shè)置以及用戶的崗位職責(zé)進(jìn)行系統(tǒng)用戶的權(quán)限設(shè)置，其中包括角色權(quán)限和組織權(quán)限。憑證工作流、預(yù)算審批工作流、資金工作流受用戶權(quán)限控制。

　　統(tǒng)一的基礎(chǔ)資料編碼體系：按不同業(yè)務(wù)模塊建立規(guī)范、統(tǒng)一集團(tuán)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)編碼體系。EAS系統(tǒng)中的職員有兩萬多，一個(gè)單位有幾千個(gè)供應(yīng)商，區(qū)域內(nèi)指定一人負(fù)責(zé)基礎(chǔ)資料編碼工作，如：供應(yīng)商采用稅號(hào)的方式編碼，錄入時(shí)用助記碼。

　　客戶供應(yīng)商設(shè)置：按范圍、重要性等對(duì)客商進(jìn)行分類，通過客商業(yè)務(wù)分析碼建立客 戶供應(yīng)商的映射關(guān)系。

　　1、財(cái)務(wù)集中核算

　　核算集中查詢：實(shí)現(xiàn)按照集團(tuán)、虛擬公司、分子公司查詢科目余額等。

　　核算項(xiàng)目余額分析：通過核算項(xiàng)目余額表，可以分析不同客戶在各會(huì)計(jì)科目、各公司的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。

　　應(yīng)收賬款賬齡分析：按指定期間分段查詢應(yīng)收賬款已到期情況。

　　現(xiàn)金流量處理：憑證錄入時(shí)指定現(xiàn)金流量項(xiàng)目，自動(dòng)生成現(xiàn)金流量表?，F(xiàn)金流量項(xiàng)目基礎(chǔ)資料設(shè)置時(shí)，掛輔助賬類型“客戶”，每一筆與現(xiàn)金流量有關(guān)的憑證，必須指定外部客戶或內(nèi)部客戶。

　　固定資產(chǎn)管理：對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，包括房屋建筑物、運(yùn)輸設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備等十大類，期末按平均年限法對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。

　　2、財(cái)務(wù)報(bào)告體系

　　XX集團(tuán)合并報(bào)表的范圍是所有的分子公司，主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和各種稅表，同時(shí)按月底報(bào)送快報(bào)。通過集團(tuán)報(bào)表模板的制定、分發(fā)，下級(jí)公司在線報(bào)表上報(bào)和逐級(jí)匯總合并，生成集團(tuán)匯總報(bào)表、工作底稿和合并報(bào)表。

　　多合并范圍管理：按不同管理需求制定合并范圍，如：按事業(yè)部管理緯度進(jìn)行合并。

　　報(bào)表查詢：通過報(bào)表項(xiàng)目可以聯(lián)查到總分類賬、明細(xì)分類賬，并且可以查詢到具體的業(yè)務(wù)憑證，如果業(yè)務(wù)憑證有相應(yīng)的業(yè)務(wù)單據(jù)關(guān)聯(lián)生成，同樣可以聯(lián)查。

　　固定資產(chǎn)報(bào)表：在報(bào)表系統(tǒng)定義了兩張固定資產(chǎn)報(bào)表：固定資產(chǎn)總體報(bào)告表和增減變動(dòng)情況表。通過FOG_FA公式從固定資產(chǎn)系統(tǒng)取數(shù)。

　　現(xiàn)金流量表抵消：現(xiàn)金流量項(xiàng)目掛核算項(xiàng)目“客戶”，如果是集團(tuán)內(nèi)部現(xiàn)金流，單體公司在憑證錄入時(shí)指定此筆業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的內(nèi)部客戶，在編制內(nèi)部現(xiàn)金流抵消表時(shí)，通過函數(shù)自動(dòng)取數(shù)。

　　合并報(bào)表管理：實(shí)現(xiàn)各層級(jí)共120家單位的報(bào)表匯總和合并;實(shí)現(xiàn)內(nèi)部往來、交易、內(nèi)部現(xiàn)金流量的自動(dòng)抵消。

　　3、商業(yè)智能分析

　　XX集團(tuán)商業(yè)智能分析的內(nèi)容包括四大方面：實(shí)時(shí)指標(biāo)、快報(bào)預(yù)報(bào)指標(biāo)、財(cái)務(wù)分析、績(jī)效分析。展現(xiàn)形式包括柱狀圖、餅狀圖、折線圖等。按收入、費(fèi)用、利潤(rùn)、應(yīng)收、存貨、現(xiàn)金流、業(yè)務(wù)能力、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等多種分析指標(biāo)。建立了趨勢(shì)、結(jié)構(gòu)、對(duì)比、杜邦分析等多種分析方式，涵蓋了豐富的指標(biāo)數(shù)量和報(bào)表種類。

　　實(shí)時(shí)指標(biāo)分析：分析內(nèi)容包括主營(yíng)收入、對(duì)內(nèi)主營(yíng)收入、對(duì)外收入、截止當(dāng)月累計(jì)銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金、截止當(dāng)年累計(jì)銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金、購買商品提供勞務(wù)支付的現(xiàn)金等。

　　快報(bào)預(yù)報(bào)指標(biāo)分析：分析內(nèi)容包括收入(營(yíng)業(yè)收入、外銷收入、對(duì)國(guó)貿(mào)收入)、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、利潤(rùn)總額、預(yù)提費(fèi)用。分別按股權(quán)結(jié)構(gòu)和事業(yè)部維度進(jìn)行比較

　　財(cái)務(wù)分析：分析內(nèi)容包括指標(biāo)部分和非指標(biāo)部分。其中，指標(biāo)部分包括收入(營(yíng)業(yè)收入、外銷收入、對(duì)國(guó)貿(mào)收入)、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量(流出)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量(流入)。非指標(biāo)部分包括三大報(bào)表的純表格展示、費(fèi)用類的分析、資產(chǎn)狀況分析、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、毛利率分析方法單獨(dú)說明。

　　績(jī)效分析：評(píng)價(jià)各單位盈利能力、償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力水平，與行業(yè)良好水平比較。評(píng)價(jià)指標(biāo)包括：總資產(chǎn)利潤(rùn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、利潤(rùn)總額增長(zhǎng)率等。

　　4、在建工程管理

　　在建工程項(xiàng)目管理：集團(tuán)的在建工程項(xiàng)目既可以集團(tuán)統(tǒng)一管理，又可以按照組織進(jìn)行分類維護(hù)和管理;對(duì)于每個(gè)在建工程記錄詳細(xì)的合同信息、施工單位，以及相應(yīng)的審批信息。

　　在建工程付款管理：詳細(xì)記錄每個(gè)在建工程的所有合同的付款節(jié)點(diǎn)和已付款的信息，包括相關(guān)合同的開票信息;并且在付款過程中，可以嚴(yán)格按照合同的管理要求進(jìn)行付款，對(duì)于超出付款進(jìn)度和付款額度的業(yè)務(wù)進(jìn)行控制和預(yù)警。

　　在建工程轉(zhuǎn)資產(chǎn)管理：詳細(xì)記錄在建工程的項(xiàng)目狀態(tài)，如在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，或轉(zhuǎn)至低值易耗品。同時(shí)，記錄在建工程減值準(zhǔn)備等信息。

　　在建工程報(bào)表查詢：對(duì)于在建工程的竣工結(jié)算后，是否已轉(zhuǎn)資產(chǎn)，在建工程的增減變動(dòng)情況統(tǒng)計(jì)分析，一方面可以按照單個(gè)組織統(tǒng)計(jì)分析，一方面可以反映整個(gè)集團(tuán)公司的在建工程統(tǒng)計(jì)分析，系統(tǒng)提供兩張查詢報(bào)表：工程匯總表和在建工程增減變動(dòng)表。

　　5、資金預(yù)算管理

　　XX集團(tuán)的集團(tuán)現(xiàn)金預(yù)算管理以資金計(jì)劃為手段。資金計(jì)劃按月度進(jìn)行編制，通過各專業(yè)廠和子公司出納系統(tǒng)的收付款單據(jù)、資金管理的投融資單據(jù)、票據(jù)管理的票據(jù)等單據(jù)，實(shí)現(xiàn)事前控制。預(yù)算編制按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算，后財(cái)務(wù)預(yù)算的程序進(jìn)行，要保證預(yù)算目標(biāo)與規(guī)劃目標(biāo)的一致。預(yù)算編制采取“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的方式進(jìn)行，以現(xiàn)金流量預(yù)算為中心，“誰花錢誰編預(yù)算，統(tǒng)籌兼顧、量入為出”。

　　預(yù)算編制包括下達(dá)目標(biāo)、編制上報(bào)、審查平衡、審議批準(zhǔn)、下達(dá)執(zhí)行五個(gè)程序。根據(jù)不同的預(yù)算項(xiàng)目，分別采用固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、零基預(yù)算等方法進(jìn)行編制。費(fèi)用預(yù)算通過總賬會(huì)計(jì)憑證來控制，資金計(jì)劃通過出納收付款單、資金管理投融資單據(jù)、票據(jù)來控制。

　　集團(tuán)預(yù)算辦公室及時(shí)監(jiān)控各預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算執(zhí)行情況，并向集團(tuán)公司董事會(huì)提交預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)集團(tuán)公司總預(yù)算目標(biāo)的影響等情況分析報(bào)告，提出改進(jìn)措施和建議。

　　集團(tuán)設(shè)有兩家廠內(nèi)結(jié)算中心和一家財(cái)務(wù)公司。廠內(nèi)結(jié)算中心分別對(duì)應(yīng)集團(tuán)資金科和集團(tuán)股份科兩家財(cái)務(wù)實(shí)體組織，專業(yè)廠和子公司在結(jié)算中心開設(shè)內(nèi)部賬戶，辦理資金結(jié)算。

　　結(jié)算中心兼有內(nèi)部銀行的職能，處理內(nèi)部存貸、委托貸款及利息計(jì)算。

　　專業(yè)廠和子公司的部分應(yīng)收票據(jù)應(yīng)托管給集團(tuán)，票據(jù)類的業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，包括對(duì)內(nèi)對(duì)外背書、對(duì)內(nèi)對(duì)外貼現(xiàn)，托管受托，大票換小票等業(yè)務(wù)。

　　與財(cái)務(wù)公司系統(tǒng)的數(shù)據(jù)接口。專業(yè)廠、子公司、廠內(nèi)銀行均在財(cái)務(wù)公司開設(shè)內(nèi)部賬戶，除稅款繳納、工資發(fā)放等業(yè)務(wù)外，部分結(jié)算通過財(cái)務(wù)公司完成。成員單位出納管理系統(tǒng)的收付款單可以直接提交給財(cái)務(wù)公司，功能實(shí)現(xiàn)方式同銀企互聯(lián)。

　　四、 ERP的應(yīng)用價(jià)值

　　ERP系統(tǒng)給XX集團(tuán)運(yùn)營(yíng)與管控帶來的價(jià)值：

　　1：實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司集中網(wǎng)絡(luò)化會(huì)計(jì)核算目標(biāo);實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司及下屬公司(70多家實(shí)體單位)日常財(cái)務(wù)核算業(yè)務(wù)的一套帳管理模式;

　　2：規(guī)范并統(tǒng)一了集團(tuán)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)科目與報(bào)表體系;實(shí)現(xiàn)集團(tuán)穿透式賬務(wù)信息實(shí)時(shí)查詢，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)報(bào)表數(shù)據(jù)收集實(shí)時(shí)在線監(jiān)控;

　　3：統(tǒng)一了全集團(tuán)固定資產(chǎn)核算標(biāo)準(zhǔn)，折舊方法、折舊年限、類別統(tǒng)一;

　　4：實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)部網(wǎng)上電子銀行，票據(jù)和投融資的集中管理;

　　5：實(shí)現(xiàn)各層級(jí)單位的人事數(shù)據(jù)統(tǒng)一管理，建立統(tǒng)一的人事管理制度;

　　6：實(shí)現(xiàn)對(duì)集團(tuán)公司、事業(yè)部及下屬分子公司的財(cái)務(wù)預(yù)警和績(jī)效考評(píng);

　　7：實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵指標(biāo)實(shí)時(shí)查詢預(yù)警和財(cái)務(wù)指標(biāo)多維度分析。

　　結(jié) 語

　　ERP作為一種先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)信息化﹑提高管理水平﹑增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有力武器，隨著經(jīng)濟(jì)的全球化趨勢(shì)，社會(huì)環(huán)境﹑技術(shù)基礎(chǔ)﹑政府政策等條件越來越有利于信息產(chǎn)業(yè)的建設(shè)和發(fā)展，通過近幾年專業(yè)公司的市場(chǎng)培育，眾多企業(yè)已充分地認(rèn)識(shí)到了ERP的重要性，我國(guó)企業(yè)將采取信息化與工業(yè)化的并肩式發(fā)展，工業(yè)化的同事運(yùn)用信息化來武裝，以信息化帶動(dòng)工業(yè)化與國(guó)際接軌。只要企業(yè)界﹑管理界﹑信息界的有志之士不懈努力，相信，ERP將成為中國(guó)企業(yè)管理信息化的光輝道路。