建筑企業(yè)現(xiàn)金流管理存在哪些問(wèn)題

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　　在施工工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，為能夠獲得更理想的經(jīng)濟(jì)效益，需要科學(xué)合理開(kāi)展各項(xiàng)工作，而現(xiàn)金流管理就是其中比較重要的一個(gè)方面。下面泛普軟件工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)給大家分享建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理面臨哪些問(wèn)題。

　　一、建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理面臨的問(wèn)題

　　1、傳統(tǒng)管理模式效率低

　　目前，許多企業(yè)的信息化基礎(chǔ)還比較薄弱，項(xiàng)目管理受到傳統(tǒng)管理模式的限制，依舊在用表格記錄項(xiàng)目資金進(jìn)出情況，數(shù)據(jù)匯總不及時(shí)、不準(zhǔn)確、不互通;用紙質(zhì)單據(jù)走審批流程，決策?不清楚公司當(dāng)期現(xiàn)金流情況(總?出是否超過(guò)收入)，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)保障流程體系。

　　2、盲目承攬項(xiàng)目

　　一些建筑施工企業(yè)為了取得施工項(xiàng)目，很少對(duì)業(yè)主的信譽(yù)以及資金實(shí)力調(diào)查分析，更不顧自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，盲目投標(biāo)。一般情況下，投標(biāo)需要向建設(shè)單位支付一定的投標(biāo)保證金，如中標(biāo)，還要交納履約保證金。如未中標(biāo)，保證金的收回需要一定的時(shí)間，這就造成施工企業(yè)大量的沉淀資金。中標(biāo)簽定合同后，有的業(yè)主為了轉(zhuǎn)移投資概算或資金壓力，計(jì)量支付不及時(shí)或故意拖延開(kāi)工時(shí)間和工期，有的甚至故意拖欠工程款，這就更加大了施工企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)以及債務(wù)償還的難度，增大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、營(yíng)運(yùn)資金管理不合理

　　一個(gè)項(xiàng)目就必須開(kāi)一個(gè)銀行賬戶，有的甚至一個(gè)項(xiàng)目多頭開(kāi)戶，致使資金沉淀;在項(xiàng)目施工過(guò)程中沒(méi)有設(shè)置現(xiàn)金剩余的最低額度預(yù)警線;缺乏現(xiàn)金預(yù)算管理;流動(dòng)債權(quán)與債務(wù)、施工大宗物資購(gòu)置資金使用分配不合理，使施工企業(yè)不能把工程資金優(yōu)先用于必須開(kāi)支和緊急事情，一旦業(yè)主違約將面臨訴訟等法律糾紛，這些都加大了施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、非生產(chǎn)性開(kāi)支增加

　　保證施工成本可控性是保證企業(yè)能夠正常經(jīng)營(yíng)并獲取最大利益的手段之一。近年來(lái)人力資源成本的上升、原材料價(jià)格上漲以及管理費(fèi)用的增加，造成了施工企業(yè)成本的上升，加之投標(biāo)時(shí)的定額以及規(guī)費(fèi)修訂滯后等原因，對(duì)施工企業(yè)成本費(fèi)用、利潤(rùn)影響較大，相應(yīng)給企業(yè)的現(xiàn)金流造成影響和威脅。

　　二、建筑施工企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金流量管理的有效策略

　　1、重視預(yù)算表的預(yù)測(cè)分析作用

　　建筑施工企業(yè)在實(shí)施預(yù)算管理工作時(shí)，通常會(huì)以編制現(xiàn)金流量報(bào)表的方式全面反映現(xiàn)金收支情況，也為管理層的經(jīng)濟(jì)決策提供信息參考，并協(xié)助企業(yè)客觀真實(shí)地評(píng)價(jià)企業(yè)整體的財(cái)務(wù)狀況。因而，建筑施工企業(yè)在實(shí)際管理工作中，也可以借助編制現(xiàn)金流量預(yù)算表的方式，發(fā)揮預(yù)算管理的事前預(yù)測(cè)、事中分析、事后評(píng)價(jià)的作用，即依據(jù)工程造價(jià)、市場(chǎng)行情以及現(xiàn)場(chǎng)勘測(cè)成果等相關(guān)信息，對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)全過(guò)程所需要投入的成本費(fèi)用、資金消耗進(jìn)行預(yù)測(cè)和計(jì)算;在預(yù)算計(jì)劃方案執(zhí)行過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算資金審批工作的監(jiān)督，核對(duì)資金使用情況，在保證資金支出與施工進(jìn)度一致的情況下，定期對(duì)比預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)與預(yù)算目標(biāo)，及時(shí)開(kāi)展糾偏工作;在年度預(yù)算評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，企業(yè)要針對(duì)本年度預(yù)算資金使用情況進(jìn)行全面評(píng)價(jià)，以現(xiàn)金周轉(zhuǎn)速率作為評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，形成有效的評(píng)價(jià)報(bào)告，并反饋到下一年度的預(yù)算編制工作當(dāng)中。

　　2、提高現(xiàn)金流管理重視程度

　　完善在建項(xiàng)目催收與現(xiàn)金流相結(jié)合的考核制度，編制收款追蹤表，專(zhuān)人跟蹤，縮短審批時(shí)間，提高資金回收的效率。通過(guò)對(duì)各項(xiàng)目“收款情況的排查、摸底，制定了項(xiàng)目收款考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)，加強(qiáng)對(duì)目標(biāo)責(zé)任書(shū)的過(guò)程督導(dǎo)，定期檢查目標(biāo)實(shí)施情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。根據(jù)目標(biāo)考核量化指標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目按月、季度進(jìn)行考核，對(duì)月度季度未能完成收款目標(biāo)的項(xiàng)目，要求項(xiàng)目次月向公司報(bào)送原因分析及采取措施報(bào)告，落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)完成情況，確保收款目標(biāo)順利完成。

　　3、及時(shí)清收應(yīng)收賬款

　　加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理是建筑施工企業(yè)提高資金回流效率的有效手段，在應(yīng)收賬款回收工作中，企業(yè)要依據(jù)客戶資信等級(jí)、欠款規(guī)模以及欠款原因等差異性，采用多元化的方式有針對(duì)性地開(kāi)展欠款回收工作。此外，企業(yè)在制定應(yīng)收賬款管理規(guī)定時(shí)，要遵循“寬松有度”的原則，既要避免影響合作關(guān)系，也要提高催收效率，還需要建立壞賬損失責(zé)任追究制度，降低壞賬對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的不良影響。

　　4、有效防范企業(yè)墊資風(fēng)險(xiǎn)

　　對(duì)于建筑施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，要想在競(jìng)標(biāo)市場(chǎng)上脫穎而出，成功地承攬到建設(shè)項(xiàng)目，部分企業(yè)會(huì)采用低價(jià)中標(biāo)或承諾墊資施工等方法提升中標(biāo)概率;同時(shí)，在簽署項(xiàng)目合約時(shí)，也會(huì)在合同條款上做出讓步，甚至同意向發(fā)包方工程履約擔(dān)保等，這種競(jìng)爭(zhēng)方式會(huì)極大增加企業(yè)的墊資風(fēng)險(xiǎn)。因而，建筑施工企業(yè)在開(kāi)展現(xiàn)金流量管理工作中，應(yīng)當(dāng)從源頭做起，加強(qiáng)對(duì)投標(biāo)環(huán)節(jié)的管理，做好項(xiàng)目的全成本預(yù)測(cè)，嚴(yán)禁以墊資條款吸引發(fā)包方，避免前期工程墊資、后期費(fèi)用拖欠等問(wèn)題給企業(yè)的資金管理帶來(lái)惡性循環(huán)。當(dāng)然，對(duì)于一些利潤(rùn)可觀或特殊項(xiàng)目，則需要企業(yè)管理層進(jìn)行統(tǒng)一商議決策。

　　如何解決建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理面臨的問(wèn)題?利用工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)，泛普軟件團(tuán)隊(duì)深耕建筑行業(yè)，歷經(jīng)數(shù)年潛心打磨，為泛建筑行業(yè)提供“數(shù)字化管理軟件+企業(yè)經(jīng)營(yíng)服務(wù)資源+企業(yè)管理咨詢”全方位、一站式的數(shù)字化解決方案。泛普軟件工程項(xiàng)目管理系統(tǒng)涵蓋投標(biāo)管理、項(xiàng)目管理、市場(chǎng)管理、采購(gòu)管理、材料管理、成本管理等功能要點(diǎn)，從工程項(xiàng)目投標(biāo)、合同簽訂、施工、驗(yàn)收、歸檔等形成流程化管理。